Что такое безвозмездный займ

Понятие займа на сегодняшний день известно практически каждому современному человеку, так как сегодня достаточно сложно найти гражданина, ни разу не пользовавшегося услугами различных финансовых организаций.

Однако в стандартном понимании большинства людей займ представляет собой передачу определенной суммы средств от специальных компаний, которым потом нужно вернуть ее вместе с дополнительными процентами, но на самом деле это только один из существующих видов.

Именно поэтому многие не знают о том, что представляет собой безвозмездный займ и в каких ситуациях он может оформляться в 2020 году.

Виды и особенности кредитов

Безвозмездный займ распределяется на две основные категории в зависимости от того, что именно является предметом сделки, в связи с чем может быть нецелевом или целевым. Первый предусматривает возможность получателя использовать предоставленные ему средства любым удобным образом. Средства направляются как наличным, так и безналичным переводом, но способ передачи должен в обязательном порядке прописываться в составленном договоре.

Целевой передается в виде каких-либо материалов, которые требуются для достижения определенных целей, таких как, к примеру, покупка оборудования, инструментов, сырья и других необходимых вещей. Возврат задолженности в этой ситуации нужно предоставить аналогичными материалами на ту же сумму.

Помимо этого, безвозмездные займы распределяются в зависимости от способа получения:

От физических лиц Может быть предоставлена исключительно стандартная задолженность, которая оформляется документами. Другими словами, одно лицо передает другому определенную сумму средств или материалов, которые требуются для достижения поставленной цели.

В этой ситуации оформление беспроцентного займа предусматривается только в том случае, если передача осуществляется между близкими людьми, так как они имеют право давать деньги в долг, не получая за это никакой прибыли. Договор же в этом случае составляется для того, чтобы исключить обман от одной из сторон.

От юридических лиц Займы предусматривают безвозмездную сделку от учредителя организации, которой требуется дополнительное финансирование. Оформляется данный займ на любые удобные сроки, которые предварительно оговариваются сторонами, причем договор может оформляться даже в том случае, если заемщиком и займодателем является одно лицо.
От кредиторов Займы оформляются по специальной системе. Как известно, в преимущественном большинстве случаев современные банковские организации предоставляют кредитные карты с деньгами под достаточно большие проценты, но переплату можно исключить в том случае, если уложиться в льготный период, который в основном составляет 50-90 дней с момента траты предоставленных средств.

Таким образом, если получатель займа возвращает банку средства в этот период, он может пользоваться предоставленными ему средствами без процентов, причем это правило распространяется только на любые приобретения по карте, в то время как за снятие средств начисление комиссии произойдет сразу же.

Главные параметры

Для того, чтобы правильно понимать принцип оформления беспроцентных займов и то, как оформляются такие договоры, стоит запомнить несколько ключевых условий таких соглашений.

Общие положения и понятия

Ключевым отличием беспроцентного кредита является то, что кредитор в данном случае не должен получить никакой дополнительной прибыли от предоставления этого займа. При этом, как говорилось выше, оформить беспроцентный кредит можно с целевым назначением, то есть получатель сможет потратить указанную сумму только для достижения тех задач, которые были прописаны в договоре.

Займ представляет собой соглашение, заключенное двумя сторонами, в котором указываются ключевые причины оформления, обязанности и права, которые возлагаются на каждую из сторон, порядок предоставления суммы займа и дальнейшего его погашения, а также нюансы, которые появляются уже во время действия договора.

Процентный договор составляется между двумя лицами, и в данном случае заемщик должен выплатить задолженность в установленные сроки вместе с той суммой, которая была указана за предоставленные ему услуги, то есть поверх взятых средств выплачиваются проценты за пользование ими. Договор всегда должен оформляться в письменной форме, причем предусматривается также отсутствие нотариуса в процессе подписания.

Требования к участникам

Для того, чтобы заемщику был предоставлен такой тип кредитования, ему не нужно сильно беспокоиться по поводу соответствия каким-либо строгим требованиям, и вполне достаточно достичь совершеннолетия и иметь гражданский паспорт, который подтвердит данный факт.

Помимо этого, у заемщика должно быть гражданство России, и помимо этого, ему не нужно подавать какие-либо справки о доходах или же документы, полученные на месте работы. Именно по этой причине получение такого займа на порядок проще по сравнению с процентным.

Условия для образца

Ключевым условием, которому должны соответствовать физические лица, принимающие участие в проведении данной сделки, является достижение ими совершеннолетнего возраста. При этом оформление безвозмездного займа предусматривается для любых граждан вне зависимости от того, где они работают, а также какую имеют должность или сумму заработка.

В соответствии с действующим законодательством оформлять такие договора можно исключительно в письменном виде вне зависимости от того, является он возмездным или нет.

Однако, если сумма займа составляет менее тысячи рублей, есть возможность предоставить займ в устной форме, но только в том случае, если обе стороны договора являются физическими лицами, в то время как с компаниями договора на любую сумму нужно оформлять исключительно в письменном виде.

Скачать договор беспроцентного займа между юридическими лицами

Отдельное внимание стоит уделить тому, что оформление безвозмездного контракта в определенных ситуациях предусматривает указание в нем определенной информации о ставке, и безвозмездным он будет считаться из-за слишком низкого значения этой суммы.

Условия оформления таких документов прописаны частично в статье 809 Гражданского кодекса:

  • договор займа будет считаться безвозмездным в том случае, если он оформляется физическими лицами на сумму менее 5000 рублей;
  • в качестве займа предоставляется какое-либо имущество, а не наличные средства;
  • кредитор имеет право требовать выплату процентной ставки в том случае, если кредит не был погашен в установленные сроки.

Статья 809. Проценты по договору займа

В процессе оформления такого договора рекомендуется заверять его у нотариуса. Для кредитора данная процедура будет полезной в любом случае, так как, если клиент захочет оспорить свои обязательства, которые были возложены на него в процессе составления соглашения, можно будет сослаться на то, что он делал это в присутствии нотариуса.

Также не стоит забывать о том, что определенные риски берет на себя и сам заемщик, так как незарегистрированный беспроцентный договор может превратиться в безвозмездный, в связи с чем придется сверх взятой суммы погасить как минимум 8%.

При подписании договора лучше, чтобы были какие-то очевидцы, причем паспортные данные каждого из них должны присутствовать в тексте составленного договора. При этом стоит отметить, что очевидцы должны представлять разные стороны и не относиться к категории общих друзей.

Детали оформления и бумаг

Помимо соглашения, которое составляется между заемщиком и кредитором, в процессе оформления займа нужно будет иметь также определенный пакет документов.

Физическим лицам нужно в обязательном порядке предоставить гражданский паспорт, в то время как юридическим лицам нужно будет иметь следующие бумаги:

  • свидетельство, подтверждающее прохождение процедуры государственной регистрации юридического лица;
  • выписка из ЕГРЮЛ, оформленная не менее десяти дней назад;
  • официально заверенная доверенность на имя лица, которое занимается оформлением контракта;
  • письменное согласие на проведение данной операции со стороны учредителей организации;
  • гражданский паспорт, подтверждающий личность того лица, которое занимается составлением соглашения;
  • официальное письмо, в котором перечисляются всевозможные разногласия, которые могут возникнуть по составленному договору;
  • официальный лист, на котором указываются соглашения по возникшим разногласиям в договоре.

Сам же договор при этом должен в обязательном порядке содержать в себе следующий перечень информации:

  • номер договора;
  • наименование заемщика и кредитора;
  • предмет соглашения;
  • права и обязанности, присваиваемые каждой из сторон в результате подписания договора;
  • ответственность, которая возлагается на каждую из сторон;
  • перечень различных форс-мажорных обстоятельств;
  • указание о конфиденциальности предоставленной информации;
  • порядок разрешения различных конфликтных ситуаций, возникающих между сторонами;
  • условия для расторжения составленного договора;
  • заключительные положения;
  • реквизиты и адреса каждой из сторон, а также подписи уполномоченных лиц.

В процессе оформления договора рекомендуется крайне тщательно проверять, насколько правильно указана информация о каждой из сторон, а также есть ли информация о передаче нужной суммы.

Безопасность и выгода безвозмездного займа

В сфере налогообложения прибыли полученная материальная выгода за счет экономии на процентах за использование полученных заемных средств не может рассматриваться как прибыль физического лица, которая может подлежать налогообложению, так как в соответствии с нормами, прописанными в статье 41 Налогового кодекса, доходом может признаваться только та выгода, которая принимается в учет в случае возможности ее оценки.

Порядок уточнения суммы материальной выгоды, а также ее оценки в процессе оформления беспроцентного займа, никоим образом не регулируется главой 25 Налогового кодекса, в связи с чем, если компания получает какую-либо выгоду за счет использования беспроцентного займа, это никоим образом не увеличивает налогооблагаемую базу по ее налогу на прибыль.

В преимущественном большинстве случаев налоговые служащие в такой ситуации усматривают сокращение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, и в частности, указывается, что сокращение базы осуществляется посредством отсутствия в отчетности каких-либо сумм внереализационной прибыли.

Внереализационной прибылью в данном случае называется экономическая выгода, которую получает компания за счет оформления договора беспроцентного займа или же за счет безвозмездной эксплуатации имущества, так как в соответствии с нормами, указанными в статье 250 Налогового кодекса, его нужно в обязательном порядке включать в перечень внереализационной прибыли в процессе определения налогооблагаемой прибыли.

Статья 250. Внереализационные доходы

Отдельное внимание стоит уделить тому, что представители судебных органов более подробно разъяснили этот спорный момент и сослались на нормы, указанные в статье 38 Налогового кодекса, в соответствии с которыми под услугами, которые могут рассматриваться как цель налогообложения, может рассматриваться только та деятельность, которая никоим образом не может быть выражена материально, и при этом потребляется и используется в процессе ведения данной деятельности.

Статья 38. Доверительное управление имуществом подопечного

Взаимоотношения, которые возникают между двумя сторонами в процессе оформления договора займа, не имеют таких признаков, в связи с чем пользование денежными средствами без взыскания каких-либо процентов не может рассматриваться как правоотношения, связанные с предоставлением услуг. Именно по этой причине беспроцентные займы не относятся к категории безвозмездно полученных услуг и не могут облагаться какими-либо налогами.

Списание долга по закону

В соответствии с действующим законодательством займодатель имеет право полностью освободить заемщика от обязанностей, связанными с возвратом взятой суммы, и одни из способов расторжения договора, которые предусматриваются нормами главы 26 Гражданского кодекса, является полное прощение долга. В соответствии с нормами, указанными в статье 415 Гражданского кодекса, прощение должно заключаться в том, что обязательство с должника по возвращению предоставленной ему суммы средств полностью снимается, если это никоим образом не может нарушить права каких-либо других лиц.

Другими словами, в соответствии с действующим гражданским законодательством прощение долга представляет собой одностороннее действие со стороны кредитора, связанное с полной отменой обязанностей, возложенных на заемщика, без какой-либо необходимости в ответных действиях или выдвижению условий с его стороны.

Статья 415. Прощение долга

Принятие кредитором решения о снятии таких обязанностей предусматривает корректировку изначально составленного соглашения, которым на заемщика были возложены соответствующие обязательства, в связи с чем потребуется оформить дополнительный договор между сторонами или направить должнику уведомление о прощении долга.

В любом случае в таком уведомлении или соглашении должно четко указываться, какая именно задолженность прощается, из какого обязательства она появилась, а также какую сумму имеет прощаемая задолженность. Таким образом, если кредитор принял решение о том, чтобы простить долг, обязательства заемщика прекращаются в одностороннем порядке и какие-то новые договора составлять не обязательно.

Предложение организаций

Сегодня существует множество организаций, готовых предоставить займы всем желающим, самыми популярными среди которых можно назвать:

Каждая организация предлагает свои условия оформления договора и нюансы получения средств, в связи с чем лучше заранее ознакомиться с предложениями каждой из них для того, чтобы подобрать для себя самый оптимальный вариант.

buhuchetpro.ru
Добавить комментарий