С тех пор, как в стране стал активно развиваться институт частной собственности, государство переложило на плечи граждан много обязательств. Одно из них — отчисления налога в пользу государства на имущество, которым владеют россияне, а также на получаемые ими доходы.
Налогами облагаются организации, имеющие статус юридического лица, или работающие без него, например, индивидуальные предприниматели, а также физические лица. Уплата одной части налогов за официально трудоустроенных лиц производится автоматически бухгалтерией предприятия, на котором они работают.
Другую часть необходимо оплатить самостоятельно, если гражданин владеет недвижимостью, автотранспортом, интеллектуальной собственностью и т.д. Оплата налогов производится ежегодно в установленный законом срок.
Контроль за отчислениями также является обязанностью гражданина. Мнение, что оплатив все положенные налоги, можно «спать спокойно», ошибочно. На сегодняшний день существуют ситуации, при которых могут предъявить налоговые требования неправомерно. Иногда о наличии задолженности гражданин узнает только после возбуждения в его отношении исполнительного производства.
Как могут появиться долги?
Перед тем, как узнать задолженность перед налоговой службой, следует понять основу появления долговых обязательств.
Основные налоги, взимаемые государством с физических лиц:
- налог на объекты недвижимости (квартиры, дома, дачи и т.д.);
- земельный налог (участки различного назначения);
- налог на владение транспортом (автомобили и суда разных категорий, мототранспорт и т.д.);
- подоходный налог.
Юридические лица дополнительно оплачивают те налоги, которые непосредственно связаны с их профессиональной деятельностью.
Долги по налогам могут образовываться в ситуациях, когда физическое или юридическое лицо:
| Не платит, в результате сложившихся обстоятельств | Причиной может являться несвоевременная подача налоговой декларации и несвоевременная оплата налоговых счетов.
Превышение законодательно установленных минимумов, при которых имущество или доход, не облагаются налогом, обязывает произвести отчисления в пользу государства. Расчет сумм производится налоговой службой на основе поданной декларации или при наличии информации из других источников. Получение дополнительного дохода требует от гражданина рассчитать сумму выплаты самостоятельно и предоставить данные в инспекцию ФНС. Это необходимо сделать при продаже имущества, как недвижимого, так и дорогостоящего движимого, кроме тех случаев, когда в зависимости от вида имущества и категории плательщика существуют правовые нормы, позволяющие не уплачивать налог. Отсутствие в инспекции отчета в установленный налоговый период может привести к тому, что за лицом, не успевшим предъявить декларацию вовремя, образуется задолженность. Долги возникают по причине несвоевременной оплаты налоговых отчислений, так как на выставленную сумму начисляются пени. Наибольший процент просрочек зафиксирован в тех категориях налоговых сборов, которые не являются регулярными, например, продажа имущества. Либо при уплате сборов, суммы выплат по которым в пределах одного налогового периода увеличились, что часто связано с изменением стоимости недвижимого имущества. С 2020 года изменился порядок расчетов имущественного и земельного налога. Теперь при определении стоимости недвижимого имущества исходят из кадастровой оценки объектов. Изменилась и налоговая база в отношении некоторых видов имущества. Имущественный налог в 2020 году придется заплатить за:
Налог составит 0,1% от той стоимости, которая указана по кадастру. Земельный налог в 2020 году взимается с участков:
Такие участки облагаются сбором в 0,3% от кадастровой стоимости. С остальных категорий земель отчислению подлежит 1,5%. Важно помнить, что расчет налога может быть уменьшен или увеличен по решению муниципалитета. Эти моменты следует учитывать, производя отчисления. Особенно, если при оплате используется электронная система автоматического платежа. |
| Не платит, так как не знает о такой необходимости |
|
| Не платит осознанно |
|
Как узнать задолженность перед налоговой?
Информацию о наличие задолженности, образовавшейся перед налоговой службой можно узнать несколькими способами:
| Личное посещение инспекции | Благодаря развитию электронных средств коммуникации, способом пользуются не часто. |
| С помощью СМС | Территориальные органы налогового надзора активно используют этот способ. Достаточно узнать номер, по которому следует производить запрос. Однако информация, полученная таким путем, не будет детальной. |
Наиболее распространенным вариантом являются онлайн запросы, возможности которых предоставляют порталы налоговых, федеральных и муниципальных служб.
Путешествие в налоговую
Обратиться в налоговые органы стоит, если отсутствует доступ к онлайн источникам. Также посетить налоговую потребуется, если необходимо сверить данные, исправить ошибки в документах, а также, когда информация на сайте противоречива или непонятна.
Налоговые инспекторы разъяснят непонятные моменты, помогут внести изменения в документы и предоставят информацию о задолженностях. Также без личного присутствия не обойтись, если требуются официальные документы для судебных разбирательств или для предоставления по месту требования.
Чтобы получить необходимую информацию потребуется написать заявление и предъявить документы, удостоверяющие личность.
Для юридических лиц пакет обязательных к предъявлению документов шире. Кроме идентификационной информации потребуется предъявить документ, удостоверяющий полномочия того лица, которое представляет фирму. Сведения выдаются руководителям и главным бухгалтерам при предъявлении приказа о назначении или устава фирмы (только для директора).
Иной сотрудник должен будет представить доверенность на получение документов. Текст доверенности должен содержать прямое указание о том, какой вид документа имеет право запросить представитель фирмы. Это может быть выписка с лицевого счета или акт сверки. Последний имеет полную юридическую силу, как в суде, так и в любых государственных органах.
Посещение налоговой инспекции требует времени. Если вопрос обращения связан с ошибками и разногласиями по начислениям, в результате которых образовалась задолженность, ускорить процесс помогут распечатанные заранее данные, подтверждающие претензии.
Пока в налоговую все-таки приходится иногда обращаться лично, но онлайн сервисы активно развиваются и уже позволяют получить широкий спектр сведений.
Профессиональный календарь налоговой отчетности подскажет, когда и какой платеж необходимо совершить.
Чтобы узнать размер транспортного налога на год — перейдите по ссылке.
Кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Основной источник информации службы по налогам и сборам – портал Федеральной налоговой службы. Официальный сайт – nalog.ru.
Услуги, которые можно получить на портале онлайн или по запросу:
- сведения о начисленных налогах;
- информация о произведенных выплатах;
- сведения о переплатах и образовавшихся долгах;
- возможность ознакомиться с выставленными счетами и распечатать квитанции;
- возможно оплаты счетов онлайн;
- возможность составлять и отправлять налоговую отчетность в электронном виде.
Для удобства пользователей создан сервис «Личный кабинет». Сервис позволяет сделать обращение персонализированным, позволяет получить личную информацию в защищенном режиме, избавляет от необходимости посещения инспекции.
Доступ к «Личному кабинету» может быть предоставлен:
| После получения регистрационной карты, при которой налогоплательщик становится обладателем персонального логина и пароля |
|
| После предъявления квалифицированной цифровой подписи |
|
| Владельцам учетной записи ЕСИА |
|
Через госуслуги
Онлайн доступ к сведениям о персональных долгах по налогам можно получить, обратившись на сайт, предоставляющий госуслуги. Официальный адрес единого портала – gosuslugi.ru.
Для этого следует зарегистрироваться на портале, авторизироваться и обратиться в раздел «Информирование налогоплательщиков», «Проверка налоговых задолженностей».
В зависимости от степени открытости необходимых клиенту сведений, возможна простая регистрации и предоставление специального доступа в систему.
При регистрации заполняются поля формы, в которых необходимо внеси:
- фамилию;
- имя;
- номер телефона (или адрес электронной почты*).
*регистрация для владельцев временной электронной почты невозможна.
Подтвердив данные, пользователь получает пароль для входа в систему. Специальный доступ предоставляется в центрах поддержки при личном обращении гражданина. После предъявления паспорта, пользователь становиться обладателем уникального кода, дающим доступ к персональным сведениям.
При входе на сайт следует быть готовым ввести данные паспорта, ИНН и СНИЛС.
При помощи сайта можно проверить задолженности по налогам всех видов, а также информацию по штрафам ГИБДД и иных служб. Оплатить долги можно онлайн в рамках портала.
Наличие стационарного ПК не единственная возможность воспользоваться системой госуслуг.
Разработана версия для мобильных устройств на базе:
- Android;
- iOS;
- WindowsPhone.
Сайт исполнительных приставов
Если долговые обязательства по налогам перешли в юрисдикцию судебной системы, сведения попадают в базу данных ФССП. Официальный адрес службы — fssprus.ru. Долг, по которому принято судебное решение о взыскании, отражается на портале.
Плательщик может узнать свои долги не только перед налоговой службой, но и неисполненные материальные обязательства перед ГИБДД, Жилищными организациями, поставщиками коммунальных услуг, банками, физическими и юридическими лицами и т.д. При этом регистрации не требуется.
В данный момент поиск работает на главной странице сайта, достаточно ввести регион проживания, фамилию и имя должника. Можно также воспользоваться расширенным поиском, при котором дополнительно потребуется ввести отчество и дату рождения интересанта.
Юридические лица могут воспользоваться услугой, введя название и адрес организации. Если фамилия (или организация) должника фигурирует в общем списке, то она отразиться по запросу любого пользователя.
ФССП также предоставляет сведения по номеру исполнительного производства.
По ИНН
В сети существуют сервисы, позволяющие получить информацию открытого доступа. Можно воспользоваться такой услугой, как узнать задолженность перед налоговой по ИНН, через систему Яндекс, или Сбербанк.
При наличии учетной записи в системе Яндекс не требуется дополнительная регистрация от пользователя для получения сведений о долгах. Зато потребуется номер налогоплательщика.
Получить информацию можно в сервисе Яндекс.Деньги: money.yandex.ru.
Для этого следует:
- Зайти на сервис.
- Выбрать ярлык «Налоги»;
- В появившейся форме «Налоги: проверка задолженностей» указать номер ИНН;
- Нажать на поиск.
При наличии долгов, система предложит произвести моментальную оплату или распечатать квитанцию для оплаты наличными. Узнать, есть ли налоговые долги по ИНН через Сбербанк, могут те пользователи, которые являются клиентами банка и имеют личный кабинет в системе Сбербанк онлайн: online.sberbank.ru
Процесс поиска:
- Информация находится на закладке « Переводы и платежи».
- Сначала следует открыть перечень «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи».
- Из списка выбрать наименование «Федеральная налоговая служба».
- В открывшемся перечне открыть «Поиск и оплата налогов ФНС».
- Из выплывающего списка выбрать «Поиск задолженности по ИНН».
- Нажать «Продолжить».
При наличии информации о долге его можно сразу же погасить. Следует обратить внимание на то, что на регистрацию платежа в системе ФНС может потребоваться время. Оплаченные налоги могут показываться системами на протяжении двух недель.
Если нет номера
Если интересант не знает номера ИНН, отчаиваться не стоит. Можно узнать номер онлайн при наличии паспорта или наименованию юридического лица (ООО, ОАО, ИП и т.д.). Не нужен ИНН для получения сведений через службу судебных приставов.
Как получить справку?
Часто для процедур, которые совершают муниципальные или федеральные службы, требуется предоставить данные об отсутствии задолженности перед государством. Подтвердить, что долги у гражданина отсутствуют, можно при помощи соответствующей справки. Выдается документ органами ФНС, куда следует предварительно направить запрос.
Заявление на получение справки должно содержать:
- ФИО (или наименование организации) интересанта;
- номер ИНН, данные паспорта;
- контактную информацию о заявителе (адреса и телефоны);
- дату запроса и подпись (при наличии – печать).
К запросу прилагают копии документов, удостоверяющие личность интересанта. Для организации необходим пакет копий регистрационных документов фирмы и документ, удостоверяющий полномочия лица, обратившегося с запросом.
Обращение физическим лицом может проводиться в любую инспекцию ФНС. Однако запрос в инспекцию, в подотчетной юрисдикции которой находится гражданин, способно ускорить получение документа.
Юридическим лицам следует обращаться в налоговый орган, который производил регистрацию фирмы. Согласно правовым нормам, справка должна быть выдана в десятидневный срок. При этом в расчет берутся только рабочие дни.
Подтвердить ответственное отношение к налоговым отчислениям получается не всегда. Бывает, что в справке об отсутствии задолженности отражена неуплата того или иного налога.
Если долги реальные, их придется оплатить, чтобы получить «чистую» справку.
Если же происхождение задолженности непонятно:
- получить информацию от сотрудников налоговой о том, все ли платежи учтены на момент выдачи справки;
- инициировать сверку;
- оспорить задолженность.
Если платеж просто не прошел регистрацию в системе ФНС, следует подождать и запросить справку повторно. Тогда новый документ выдадут максимум через 10 дней после повторного запроса.
Если задолженность неправомерна, можно оспорить её начисление:
- доказав своевременную оплату при помощи квитанций, можно добиться списания пеней;
- кроме того, если имущественный налог не был уплачен по причине отсутствия квитанции, пени также могут быть списаны по заявлению плательщика (уведомления входят в обязанность налоговиков), но основную сумму списать не получиться;
- принципиальное несогласие с суммой или причиной начисления налога потребует перенести разбирательство в суд.
В последнем случае придется потратить значительное время. Если справка нужна срочно, можно оплатить долг, а оспорить правомерность его начисления — позднее.
Штраф за неуплату
Неуплата налоговых обязательств ведет к ограничениям и штрафам, которые применяются как к юридическим, так и к физическим лицам:
| Для юридических лиц и ИП |
|
| Индивидуальные предприниматели | Штрафные санкции применяются к ИП и ПБОЮЛ по той же схеме, что и к юридическим лицам. |
| Физические лица | Долги физических лиц могут значительно вырасти. Работа государственных органов, направленная на взыскание неоплаченных долгов, будет оплачиваться гражданином на каждом этапе.
|
Особое наказание последует, если гражданин становиться злостным неплательщиком в крупном : более 600000 (10%) за три налоговых периода и 1,8 млн рублей или особо крупном: более 3 млн (20%) за три года и 9 млн рублей.
Задолженность может серьезно испортить жизнь гражданина, так как государство может отказать в предоставлении некоторых прав услуг. Например, в выезде за границу, выдаче загранпаспорта или водительских прав.
Информированность о наличие задолженности помогает вовремя исполнить свои обязательства, избежать штрафов и пеней, а также более серьезных ограничений, которые могут последовать за просрочку или отказ от выплат.
Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу — это часть годовой отчетности предприятия, в которой содержится подробная информация о статьях доходов и расходов.
Как правильно рассчитать сумму земельного налога на год — читайте в этой статье.
О новых правилах расчета пени по налогам на 2020 год узнайте здесь.
