Как и когда подать заявление на возврат НДФЛ

share on:
Как и когда подать заявление на возврат НДФЛ

Апрель каждого года — время, когда инспекции ФНС объявляют декларационную кампанию по 3-НДФЛ и активно распространяют информацию о необходимости подать данный вид отчета, а также возможности получить вычет.

Многие люди не осведомлены о механизме возврата либо недостаточно компетентны в этом вопросе. Увидев рекламу ФНС, они задаются вопросом — как получить возврат, какие сведения собрать, как написать заявление и когда подавать документы.

Важным элементом порядка претензии на вычет является заявление, в котором определяются технические нюансы возвращения денежных средств.

Причины

Нужно понимать, что вычет — это не пособие, не помощь государства, в целом — не целевые средства. Фактически происходит возвращение тех денег, которые принадлежали физическому лицу, которые он заработал, но безвозмездно передал в государственную казну в целях общественного договора между населением и правительством.

Поэтому главным основанием возврата является уплата НДФЛ. Вычет может получить только плательщик этого налога, ведь если лицо не платило его, ему нечего вернуть, в Казначействе нет его денежных средств.

Итак, какие условия необходимы для реализации права возврата:

  • Быть плательщиком подоходного налога — для этого требуется получать доходы по ставке 13 %, самый распространенный такой доход — это трудовое вознаграждение, то есть зарплата. Большинство людей получают зарплату у работодателя уже без налога, поскольку каждый месяц перед переводом заработка сотрудникам работодатель удерживает те самые 13 процентов. Также лицо может получать доходы иным образом — сдавая в аренду объекты движимого и недвижимого имущества, занимаясь предпринимательством — если ИП не использует спецрежим, а работает на общей системе налогообложения, он обязан платить НДФЛ, но такие случаи не часто встречаются. Любые доходы, согласно главе 23 Налогового кодекса, могут быть основанием претендовать на возврат.
  • Вид налога тарифицируется по ставке 13 процентов; все прочие ставки — 9, 30, 35 процентов, не участвуют в механизме возврата.
  • Официальное оформление трудовой деятельности — без документального доказательства получения дохода и уплаты из него налога инспекторы откажут по заявлению, так как устные и небухгалтерские данные не принимаются как подтверждение.
  • Выполнение действий или обретение статуса, при которых предоставляется вычет.

Если размер вычета большой — как при имущественном возврате — процедура обратного перечисления денежных средств может растянуться на несколько лет. При это придется ежегодно продлевать заявление и, возможно, подтверждать дополнительные обстоятельства.

Однако резидентам и нерезидентам России доступна и другая схема получения налога.

По такому критерию — способ вычета — существуют два вида:

Непосредственный возврат Лицу перечисляются средства, которые он уплачивал; например, господин А. в 2018 году заработал 100 рублей и заплатил налог — 13 рублей, в 2018 году он может вернуть эти 13 рублей.
Уменьшение базы Работодатель не удерживает из заработка лица налог и выплачивает зарплату в полном объеме (не считая удержания страховых взносов, если работодатель переводит их бремя на сотрудников); например, господин А. не хочет ждать еще целый год и подал заявление об уменьшении базы — весь 2018 год он получает свою зарплату полностью — все 100 рублей.

С точки зрения видов самих вычетов они разделяются на:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционный.

Скачать образец заявления на возврат налога при покупке квартиры

Последние два вида не относятся к большинству физических лиц и применяются участниками рынка ценных бумаг, адвокатами, нотариусами подобными частными субъектами.

Бланк заявления на возмещение НДФЛ при покупке квартиры
Бланк заявления на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Назначение документа

Заявление на возврат НДФЛ — это неотъемлемая часть процедуры получения вычета, поскольку пакет документов лишь подтверждает соблюдение всех условий для положительного решения налогового органа, а само желание лица нужно и можно сформулировать только в заявлении, которое имеет свободную форму.

В этом бланке претендент выбирает схему получения — возврат или уменьшение базы, период, за который он хочет вернуть налог — будущие годы, текущее время, прошедшие три года, он также определяется с размером вычета, может указать порядок его перечисления. В заявлении даются сведения о банковских реквизитах для перевода. Ни в одном ином документе лицо не может выразить все эти нюансы.

Заявление может подаваться вместе с основным пакетом либо уже после утвердительного ответа инспекции. С точки зрения затрат времени удобнее все документы сдать вместе. Хотя нередки случаи, когда на тот момент лицо не может определиться с условиями и предпочитает сделать выбор после проверки данных.

Порядок заполнения заявление на возврат НДФЛ в разных случаях в 2018 году

Для каждого основания по вычету требуется представить обособленный комплекс документов, чтобы подтвердить факт наступления обстоятельств. Разумеется, и заявление на возврат НДФЛ в каждом случае имеет специфику, хотя общие принципы заполнения остаются одинаковыми во всех ситуациях.

Самые распространенные виды возвратов:

При составлении заявления необходимо руководствоваться следующими принципами:

  1. В верхней части бумаги формируется «шапка» заявления: указывается адресат и адресант — имя начальника и наименование инспекции, имя заявителя, номер идентификации, адрес регистрации, можно — контактный телефон и данные паспорта.
  2. Посередине листа с маленькой буквы пишется слово «заявление» и ставится точка.
  3. Далее составляется текст самого заявления.

За обучение

Условия вычета
  • оплата собственной учебы либо учебы детей, подопечных, братьев и сестер;
  • коммерческий договор с заведением;
  • очная форма учебы;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • возраст обучающегося — до 24 лет.
Размеры вычета
  • 120 тысяч рублей — при оплате собственной учебы;
  • 50 тысяч рублей — остальные.

Для доказательства наличия всех условий представляются:

  • копия чека об оплате, в котором в качестве плательщика обозначен претендент на вычет;
  • копия коммерческого договора;
  • справка об учебе на очной форме;
  • копия лицензии;
  • копия паспорта;
  • справка 2-НДФЛ.

Заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, которая бесплатно выдается инспекцией. Все перечисленные документы подаются в налоговый орган.

Заявление можно приложить к указанному пакету либо сдать отдельно после проверки представленных сведений.

Образец заявления:

Начальнику Межрайонной инспекции № N

в N-ном районе города N

Иванову И. И.

От Петровой П.П.

ИНН_,

серия и номер паспорта_, выдан_

Проживающей по адресу:

г. N, ул. N, дом № N.

Заявление

Прошу предоставить социальный налоговый вычет, исходя из уплаченной суммы налога на доходы физических лиц за 2018-2016 года по КБК_, ОКТМО_, в виде возврата 6500 рублей. Указанную сумму перечислить на банковскую карту, открытую в банке N, на номер_. Получатель — Петрова Полина Петровна.

Дата Подпись

Заявление можно дополнить индивидуальными сведениями, поскольку форма написания свободная.

На детей

В Налоговом кодексе предусмотрен стандартный вычет для родителей детей.

Условия
  • получают родители и приемные родители, попечители и опекуны;
  • возраст ребенка — до 18 лет;
  • при превышении доходов родителей лимита в 350 тысяч рублей вычет перестает даваться с месяца превышения;
  • период — с месяца рождения до года утраты одного из условий вычета.
Размеры
  • 1400 рублей — на каждого из первых двух детей;
  • 3000 рублей — на каждого из последующих;
  • 12000 рублей — на ребенка-инвалида, в том числе до 24 лет, если он обучается на очной форме в образовательном учреждении.

Размер вычета предусмотрен для каждого родителя. Родитель, воспитывающий ребенка в одиночестве, без супруга, может претендовать на двойной размер вычета.

Пример заявления:

В Межрайонную ИФНС №_ по городу_

от Петровой П.П.

ИНН_

проживающей по адресу_

ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО НАЛОГА.

Прошу вернуть исходя из статьи 78 Налогового кодекса сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц в 2018 году (КБК_, ОКТМО_) в виде стандартного налогового вычета за ребенка. Сумму перевести на счет в банке_ к/с_, БИК_, номер счета_. Получатель — Петрова Полина Петровна, данные паспорта_.

Дата Подпись

Такой вид заявления близок к рекомендуемой форме ФНС, содержащейся в приложении к приказу 7-8/90@ от 3 марта 2018 года, откуда можно ее скачать.

Образец заполнения заявления к 3-НДФЛ при покупке квартиры
Образец заполнения заявления к 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вычет при покупке квартиры

Самый большой и интересующий граждан возврат это имущественный вычет, поскольку его размер — 2 миллиона рублей — играет существенную роль в бюджете любого российского жителя.

Документы при приобретении квартиры или другого вида жилья:

  • копия платежного документа о расходах на покупку;
  • копия договора приобретения;
  • копия документа, свидетельствующего о праве собственности — выписка или свидетельство из ФРС;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • копия договора об ипотеке — если оформлялся целевой кредит на покупку;
  • декларация 3-НДФЛ.

 

Форма 3-НДФЛ за 2018 год

Скачать образец формы 2-НДФЛ

Заявление сдается вместе с документами либо после ответа инспекции.

На лечение

При расходах на лечение или приобретение медикаментов также позволено вернуть уплаченный налог. Это еще одна форма социального вычета.

Документы к заявлению:

  • чеки о расходах;
  • копия договора об оказании услуг по лечению;
  • копия лицензии лечебного учреждения;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • декларация 3-НДФЛ.

Заявление за лечение имеет такую же форму, как и в остальных случаях.

Как и когда подавать документы

Документы на вычет подаются в любое время. Исключение — возникновение дополнительных доходов, кроме основного заработка.

Сведения об основном заработке и удержание с него налога производит работодатель. А при дополнительных доходах лицу следует автономно отчитаться перед налоговой путем представления декларации 3-НДФЛ, так как игнорирование обязанности влечет наложение штрафа и накручивание пени.

Отчетность с отражением доходов сдается в определенные сроки — до 30 апреля наступающего года после извлечения дохода. Поэтому плательщикам, желающим претендовать на вычет, нужно вспомнить — были ли у них доходы в предыдущем году, например, при продаже квартиры, транспорта, сдачи в аренду имущества и т.п.

Если были, все документы (и по доходам, и по вычету) — подавать до 30 апреля, так как повторная сдача декларации в уточненном виде несет сложности и потенциально более длительный контроль.

Возможные ошибки

Работники камерального отдела, как и других подразделений налогового органа, очень строги к соблюдению порядка процедуру, и даже мельчайшее нарушение может послужить причиной отказа по заявлению.

Типичные ошибки при возврате:

  • в декларации: несоблюдение графических требований ее заполнения, технические ошибки, опечатки, отсутствие необходимых листов; заявителю придется подавать корректировочную форму декларации с исправлениями;
  • в пакете документов отсутствует один из элементов;
  • указание в документах разных лиц — например, в договоре указан отец ребенка, в чеке плательщик сам ребенок, некоторые инспекторы пропускают такие противоречия, но щепетильные работники могут отказать на этом основании;
  • приложение квитанций о расходах, которые по кодексу не входят в вычет — тогда придется переделать значения в декларации;
  • пробелы и ошибки в заявлении на возврат — особенно часто это происходит по покупке жилья с кредитом.

Сроки рассмотрения ФНС

Пакет документов из отдела приема отчетности попадает в отдел камеральных проверок, где подвергается проверки до 3 месяцев. После прохождения этого времени заявителю поступит уведомление либо ему следует обратиться самому в инспекцию за ответом.

При положительном ответе он сдает заявление на возврат — если не сдал его вместе с основной документацией. В случае приложения заявления к основному пакету от лица не требуется каких-либо действий. В течение одного месяца сумма возврата поступит на указанный счет.

Отправить