Депозит в банке давно вошёл в число базовых инструментов пассивного дохода. Высокая доходность вместе с гарантиями АСВ привлекает инвесторов, стремящихся сбалансировать портфель.
При формировании ставки учитываются ключевая ставка регулятора, величина срочной ликвидности и инфляционные ожидания населения. Банки оперативно закладывают эти параметры в тарифные сетки, реагируя на денежно-кредитную политику.
Проценты и капитализация
Ставка начисляется по аннуитетной либо простой схеме. Аннуитет предполагает ежемесячную капитализацию, когда проценты присоединяются к телу вклада, увеличивая базу следующего расчёта. При простой схеме клиент получает фиксированную сумму в конце срока — разовый денежный поток без промежуточного реинвестирования.
Страхование и риски
Госсистема страхования вкладов покрывает до 1,4 млн руб. На часть свыше указанного лимита инвестор несёт кредитный риск банка. Для снижения вероятности потерь применяются распределение средств между несколькими банками, отслеживание коэффициента достаточности капитала, равно как учёт кредитных рейтингов.
Налоги и отчётность
С 2021 года государство удерживает НДФЛ с процентного дохода, превышающего величину ключевой ставки Центрального банка, умноженную на 1 млн руб. Банк выступает налоговым агентом, поэтому бухгалтеру остаётся проверить корректность удержаний и включить информацию в регистр 6-НДФЛ.
Доходность срочного депозита сопоставима с купонной облигацией короткой дюрации, однако ликвидность ограничена датой окончания вклада. Часть банков предлагает опцию частичного снятия без потери процентов, но ставка ниже банковскойзовой.
В теории портфельного управления такой вклад классифицируется как актив с низким коэффициентом бета, корреляция с индексом МосБиржи стремится к нулю. Консервативная природа продукта образует «финансовую броню», смягчающую рыночные колебания.
При выборе программы важен метод начисления, наличие автоматической пролонгации, порядок досрочного расторжения. Двухуровневая сетка ставок, когда по первым тридцати дням ставка минимальна, стимулирует долгосрочное размещение.
Банковский депозит остаётся простым и прозрачным инструментом, приносящим стабильный доход при минимальных трудозатратах на учёт, аудит и налоговое сопровождение.