Обзор деталей беспроцентного займа

Выдать денежные средства в долг можно не только под проценты, но и по беспроцентному договору займа. Подобная сделка может заключаться между самыми разными категориями: это могут быть как физические лица, так и организации. При этом материальная выгода не является целью предоставления такой ссуды, чаще – это возможность помочь сотруднику фирмы или самой организации.

У сторон, которые желают заключить подобный договор, возникает вопрос, что можно, а что нельзя в рамках совершения сделки. Связано это с тем, что предоставление денег в долг всегда связано с рисками для обеих сторон. В качестве надежной защиты служит договор займа, который составлен с соблюдением всех законодательных требований, и в котором максимально учтены все аспекты отношений между заемщиком и займодателем.

Одним из вариантов получения беспроцентного займа является обращение в микрофинансовую структуру. На сайте каждой организации можно найти кредитный калькулятор, который позволяет рассчитать, какую сумму придется вернуть после получения кредита.

Многие из МФО предоставляют беспроцентный кредит только при первом обращении клиента, все последующие сделки предполагают выплату процентов, поэтому нужно быть максимально внимательными при заключении соглашения и предварительно скачать образец договора для ознакомления.

Начальные стадии

Документы и детали выдачи

Предоставление беспроцентных займов между физическими и юридическими лицами происходит согласно положениям, которые касаются договора займа и закреплены в Гражданском кодексе России. Глава 42 ГК определяет, что юрлицо имеет право заключать подобные договора в том числе с сотрудниками компании.

Чтобы можно было утверждать, что беспроцентный займ является таковым, об этом должно быть сказано в договоре, который подписывается. Форма документа в общих чертах оговаривается в статье 808 Гражданского кодекса.

Статья 808. Форма договора займа

Сам контракт не подтверждает факт передачи денег. Для этого используется расписка, которая пишется заемщиком с указанием того, что средства были получены ним в должном объеме, который соответствует указанному в соглашении.

Если займ не будет возвращен в указанный срок, займодавец имеет право начислять проценты за его использование.

Для того, чтобы обезопасить себя, юридическое лицо имеет право требовать в качестве обеспечения один из таких вариантов:

• предоставление залога;
• участие в сделке поручителя;
• удержание вещи, которая является собственностью заемщика и др.

Оформление для юридических и физических лиц

Чтобы кредитовать юридическое лицо, не обязательно быть его учредителем или иметь статус юрлица. В качестве кредитора может выступать даже сотрудник фирмы, имеющий соответствующие финансовые возможности и желание оказать организации поддержку. Такие сделки редко бывают беспроцентными, однако, со стороны законодательства нет никакого запрета относительно этого.

В договоре указываются условия сделки, а также тот факт, что она является беспроцентной. Может быть оговорен способ, которым будут передаваться средства, а также то, каким образом их нужно вернуть.

Если деньги передаются заемщику посредством внесения в кассу компании, то займодатель получает приходный кассовый ордер. В этом случае организация не может сразу пользоваться деньгами, предварительно их нужно положить на банковский счет.

Беспроцентные договора могут подписываться и между физическими лицами. Устная форма соглашения возможна, если речь идет про небольшую сумму, которая не превышает 1 тыс. рублей. В том же случае, когда размер займа не больше 5 тыс. рублей, в контракте не обязательно указывать на безвозмездность сделки.

Чаще же всего заключаются договора, дающей стороной в рамках которых выступает юрлицо, а получающей деньги в долг – физическое лицо. Если речь идет о получении денег от руководства фирмы ее сотрудниками, заемщик должен быть готов к возникновению налоговых последствий для него.

Доступные варианты

Учредитель ООО может рассчитывать на получение беспроцентного займа от своей компании. При этом не имеет значения, является он штатным сотрудником или нет. Законодательство не устанавливает никаких ограничений по суммам или срокам выдачи денег в долг в данном случае. В том случае, если учредитель одновременно является директором компании, лучше избегать двухстороннего подписания договора одним лицом, поскольку суды к подобным документам относятся очень насторожено.

При выдаче беспроцентного займа невозможно полностью исключить налоговые последствия. Особого внимания со стороны налоговой нужно опасаться компания, которые предоставляют займы структурам, связанным с ними. Подобное воспринимается контролирующими органами, как способ легализации доходов, полученных незаконных путем.

Чтобы беспроцентный займ был правильно оформлен, понадобится небольшой пакет документов:

• паспорт заемщика;
• другие документы по требованию кредитора;
• график платежей, который является приложением к основному договору;
• документ, который удостоверяет право подписи особы, подписывающей соглашение от имени юрлица-займодателя.

При заключении договора между ООО, как и во всех других случаях, нужно учитывать такой нюанс – договор не будет считаться заключенным, если из его содержания не будет понятно, какое именно имущество и в каком объеме было передано заемщику. В контракте должна быть указана точная сумма денег и указано, в какие сроки долг должен быть погашен.

Образец договора беспроцентного займа:

Требования к содержанию

Законодательство не регламентирует точное содержание документа, однако, в нем должны быть обязательно указаны такие параметры займа:

• точный размер;
• период, на который он предоставляется;
• указание на тот факт, что проценты не взимаются;
• порядок, по которому происходит выдача и возврат займа;
• реквизиты стороны сделки: полное название, данные паспорта, место проживания и т.д.;
• график погашения: деньги могут быть возвращены одним платежом в конце действия контракта или частями;
• штраф, который ждет заемщика в случае, если долг не будет возращен в срок;
• механизм, при помощи которого будет происходить урегулирование споров;
• иные условия, которые по мнению сторон важно закрепить в документе, единственный нюанс, который важно учитывать – они не должны противоречить действующему российскому законодательству.

Скачать договор беспроцентного займа

Общее понятие беспроцентного займа

По российскому законодательству беспроцентный займ – это сделка, при совершении которой отсутствует экономическая выгода. Разъяснение относительно данного вида ссуд дано в статье 809 Гражданского кодекса. При заключении такого договора нужно помнить, что факт предоставления средств без процентов должен быть прописан в документе в качестве отдельного пункта.

Если в соглашении не указать, что договор носит безвозмездный характер, согласно нормам гражданского права, такой договор будет считаться процентным, а расчёт процентной ставки будет осуществляться согласно ставки рефинансирования Центробанка России.

Статья 809. Проценты по договору займа

Беспроцентный договор может считаться действительным, если:

• документ заключается между физлицами, а сумма, которая предоставляется, меньше 5 тыс. рублей;
• деньги предназначены не для развития коммерческой деятельности;
• в долг передаются вещи, которые обладают определенными родовыми признаками.

Сторонами договора могут быть частные особы, организации, физическое и юрлицо, ИП и юрлицо, сотрудник и компания, учредитель и компании.

В каких организациях выгодно получить

Если человек не может получить займ без процентов по месту своей работы или одолжить деньги у родственников или знакомых, у него есть возможность обратиться в финансовую структуру, которая специализируется на подобного рода кредитовании. Сегодня на территории Российской Федерации распространены кредитные услуги, которые предоставляются микрофинансовыми организациями (МФО), однако, далеко не во всех можно получить бесплатную ссуду.

В каких же МФО и на каких условиях можно оформить беспроцентный займ:

Прочие замечания

Структура договора

Типовой образец договора имеет следующую структуру:

1. Номер и название документа.
2. Место и дата его заключения.
3. Полное имя или название обеих сторон.
4. Основные разделы:
   • предмет договора;
   • права и обязанности обеих сторон;
   • ответственность сторон;
   • форм-мажор;
   • конфиденциальность;
   • разрешение спорных ситуаций;
   • прекращение действия договора;
   • заключительные положения;
   • реквизиты сторон.
5. Подпись и печать (при наличии) обеих сторон сделки.

Стандартные параметры

Параметры предоставления микрозаймов в 2020 году можно рассмотреть на примере двух МФО:

Условия и возврат

Основные условия, на которых предоставляются беспроцентные микрозаймы:

• средний возраст заемщика – от 18 до 65 лет;
• наличие российского гражданства;
• обязательная дееспособность;
• сумма от 500 до 30 тыс. рублей;
• срок кредитования до 30 дней (у большинства МФО срок беспроцентного кредитования составляет 7 дней);
• различные способы получения: электронные кошельки; карта банка; наличные в кассе организации; банковский счет и т.д.

Способы возврата займа определяются договором или внутренними правилами кредитующей структуры, на которые должна быть ссылка в договоре. Чаще всего займ, полученный от юридического лица, погашается посредством перевода денег на расчетный счет.

Операция может быть произведена через отделение банка, платежный термин, систему онлайн-платежей и т.д. Займы, полученные от частных лиц, можно вернуть наличными, а также положив их на карту человека или его электронный кошелек.

Положения любого договора предполагают начисление штрафных санкций за несвоевременно возращенный займ. Беспроцентное кредитование в этом смысле не является исключением. В случае невыплаты займа с момента допущенной просрочки начинают начисляться проценты.

Налоговые последствия по закону

Когда речь идет про получение беспроцентного займа у заемщика не возникают налоговые обязательства. Статья 41 Российского Налогового кодекса определяет, что в качестве дохода воспринимается экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме.

В 2020 году Министерство Финансов России подготовило письмо под номером 03-03-06/1/5149, из которого понятно, что материальная выгода, которая получена компанией от использования беспроцентного займа, не увеличивает налоговую базу организаций, а потому такая выгода не должна облагаться налогом.

Что касается займодавца, то у него возникают налоговые риски, которые вызваны выдачей беспроцентного займа. Минфин дал разъяснения, что доходы, которые займодатель мог получить по такой сделке, должны быть учтены для целей налогообложения. Определить неполученный доход можно в порядке, предусмотренном пунктом 1 статьи 809 ГК с применением ставки рефинансирования Центробанка.

Удобный выход

Беспроцентный займ – это лучшее решение для физических лиц, которые хотят получить кредит. Чтобы у займодателя была гарантия для получения долга от заемщика, нужно составлять письменное соглашение, которое поможет определить основные права и обязанности, которыми наделены стороны, уменьшит риск возникновения конфликтов, если возникнет необходимость, позволит внести изменения в достигнутые ранее договоренности.

Важно помнить о том, что договор будет признан процентным, если в нем не будет указано, что займ является безвозмездным. Подобный договор может быть краткосрочным или долгосрочным. Предоставленные деньги нельзя использовать для развития бизнеса, иначе он утратит характер безвозмездности.

В случае выдачи целевого беспроцентного займа использовать его на другие цели запрещено, это может привести к начислению НДФЛ и других налогов. Указание назначения кредита в договоре позволяет займодателю отслеживать, куда тратятся деньги. Если условия соглашения не будут соблюдаться, в любой момент тот, кто дал кредит, имеет право требовать возврата денег.