Понятие займа на сегодняшний день известно практически каждому современному человеку, так как сегодня достаточно сложно найти гражданина, ни разу не пользовавшегося услугами различных финансовых организаций.
Однако в стандартном понимании большинства людей займ представляет собой передачу определенной суммы средств от специальных компаний, которым потом нужно вернуть ее вместе с дополнительными процентами, но на самом деле это только один из существующих видов.
Именно поэтому многие не знают о том, что представляет собой безвозмездный займ и в каких ситуациях он может оформляться в 2020 году.
Виды и особенности кредитов
Безвозмездный займ распределяется на две основные категории в зависимости от того, что именно является предметом сделки, в связи с чем может быть нецелевом или целевым. Первый предусматривает возможность получателя использовать предоставленные ему средства любым удобным образом. Средства направляются как наличным, так и безналичным переводом, но способ передачи должен в обязательном порядке прописываться в составленном договоре.
Целевой передается в виде каких-либо материалов, которые требуются для достижения определенных целей, таких как, к примеру, покупка оборудования, инструментов, сырья и других необходимых вещей. Возврат задолженности в этой ситуации нужно предоставить аналогичными материалами на ту же сумму.
Помимо этого, безвозмездные займы распределяются в зависимости от способа получения:
| От физических лиц | Может быть предоставлена исключительно стандартная задолженность, которая оформляется документами. Другими словами, одно лицо передает другому определенную сумму средств или материалов, которые требуются для достижения поставленной цели.
В этой ситуации оформление беспроцентного займа предусматривается только в том случае, если передача осуществляется между близкими людьми, так как они имеют право давать деньги в долг, не получая за это никакой прибыли. Договор же в этом случае составляется для того, чтобы исключить обман от одной из сторон. |
| От юридических лиц | Займы предусматривают безвозмездную сделку от учредителя организации, которой требуется дополнительное финансирование. Оформляется данный займ на любые удобные сроки, которые предварительно оговариваются сторонами, причем договор может оформляться даже в том случае, если заемщиком и займодателем является одно лицо. |
| От кредиторов | Займы оформляются по специальной системе. Как известно, в преимущественном большинстве случаев современные банковские организации предоставляют кредитные карты с деньгами под достаточно большие проценты, но переплату можно исключить в том случае, если уложиться в льготный период, который в основном составляет 50-90 дней с момента траты предоставленных средств.
Таким образом, если получатель займа возвращает банку средства в этот период, он может пользоваться предоставленными ему средствами без процентов, причем это правило распространяется только на любые приобретения по карте, в то время как за снятие средств начисление комиссии произойдет сразу же. |
Главные параметры
Для того, чтобы правильно понимать принцип оформления беспроцентных займов и то, как оформляются такие договоры, стоит запомнить несколько ключевых условий таких соглашений.
Общие положения и понятия
Ключевым отличием беспроцентного кредита является то, что кредитор в данном случае не должен получить никакой дополнительной прибыли от предоставления этого займа. При этом, как говорилось выше, оформить беспроцентный кредит можно с целевым назначением, то есть получатель сможет потратить указанную сумму только для достижения тех задач, которые были прописаны в договоре.
Займ представляет собой соглашение, заключенное двумя сторонами, в котором указываются ключевые причины оформления, обязанности и права, которые возлагаются на каждую из сторон, порядок предоставления суммы займа и дальнейшего его погашения, а также нюансы, которые появляются уже во время действия договора.
Процентный договор составляется между двумя лицами, и в данном случае заемщик должен выплатить задолженность в установленные сроки вместе с той суммой, которая была указана за предоставленные ему услуги, то есть поверх взятых средств выплачиваются проценты за пользование ими. Договор всегда должен оформляться в письменной форме, причем предусматривается также отсутствие нотариуса в процессе подписания.
Требования к участникам
Для того, чтобы заемщику был предоставлен такой тип кредитования, ему не нужно сильно беспокоиться по поводу соответствия каким-либо строгим требованиям, и вполне достаточно достичь совершеннолетия и иметь гражданский паспорт, который подтвердит данный факт.
Помимо этого, у заемщика должно быть гражданство России, и помимо этого, ему не нужно подавать какие-либо справки о доходах или же документы, полученные на месте работы. Именно по этой причине получение такого займа на порядок проще по сравнению с процентным.
Условия для образца
Ключевым условием, которому должны соответствовать физические лица, принимающие участие в проведении данной сделки, является достижение ими совершеннолетнего возраста. При этом оформление безвозмездного займа предусматривается для любых граждан вне зависимости от того, где они работают, а также какую имеют должность или сумму заработка.
В соответствии с действующим законодательством оформлять такие договора можно исключительно в письменном виде вне зависимости от того, является он возмездным или нет.
Однако, если сумма займа составляет менее тысячи рублей, есть возможность предоставить займ в устной форме, но только в том случае, если обе стороны договора являются физическими лицами, в то время как с компаниями договора на любую сумму нужно оформлять исключительно в письменном виде.
Скачать договор беспроцентного займа между юридическими лицами
Отдельное внимание стоит уделить тому, что оформление безвозмездного контракта в определенных ситуациях предусматривает указание в нем определенной информации о ставке, и безвозмездным он будет считаться из-за слишком низкого значения этой суммы.
Условия оформления таких документов прописаны частично в статье 809 Гражданского кодекса:
- договор займа будет считаться безвозмездным в том случае, если он оформляется физическими лицами на сумму менее 5000 рублей;
- в качестве займа предоставляется какое-либо имущество, а не наличные средства;
- кредитор имеет право требовать выплату процентной ставки в том случае, если кредит не был погашен в установленные сроки.
Статья 809. Проценты по договору займа
В процессе оформления такого договора рекомендуется заверять его у нотариуса. Для кредитора данная процедура будет полезной в любом случае, так как, если клиент захочет оспорить свои обязательства, которые были возложены на него в процессе составления соглашения, можно будет сослаться на то, что он делал это в присутствии нотариуса.
Также не стоит забывать о том, что определенные риски берет на себя и сам заемщик, так как незарегистрированный беспроцентный договор может превратиться в безвозмездный, в связи с чем придется сверх взятой суммы погасить как минимум 8%.
При подписании договора лучше, чтобы были какие-то очевидцы, причем паспортные данные каждого из них должны присутствовать в тексте составленного договора. При этом стоит отметить, что очевидцы должны представлять разные стороны и не относиться к категории общих друзей.
Детали оформления и бумаг
Помимо соглашения, которое составляется между заемщиком и кредитором, в процессе оформления займа нужно будет иметь также определенный пакет документов.
Физическим лицам нужно в обязательном порядке предоставить гражданский паспорт, в то время как юридическим лицам нужно будет иметь следующие бумаги:
- свидетельство, подтверждающее прохождение процедуры государственной регистрации юридического лица;
- выписка из ЕГРЮЛ, оформленная не менее десяти дней назад;
- официально заверенная доверенность на имя лица, которое занимается оформлением контракта;
- письменное согласие на проведение данной операции со стороны учредителей организации;
- гражданский паспорт, подтверждающий личность того лица, которое занимается составлением соглашения;
- официальное письмо, в котором перечисляются всевозможные разногласия, которые могут возникнуть по составленному договору;
- официальный лист, на котором указываются соглашения по возникшим разногласиям в договоре.
Сам же договор при этом должен в обязательном порядке содержать в себе следующий перечень информации:
- номер договора;
- наименование заемщика и кредитора;
- предмет соглашения;
- права и обязанности, присваиваемые каждой из сторон в результате подписания договора;
- ответственность, которая возлагается на каждую из сторон;
- перечень различных форс-мажорных обстоятельств;
- указание о конфиденциальности предоставленной информации;
- порядок разрешения различных конфликтных ситуаций, возникающих между сторонами;
- условия для расторжения составленного договора;
- заключительные положения;
- реквизиты и адреса каждой из сторон, а также подписи уполномоченных лиц.
В процессе оформления договора рекомендуется крайне тщательно проверять, насколько правильно указана информация о каждой из сторон, а также есть ли информация о передаче нужной суммы.
Здесь можно посмотреть образец договора займа.
Безопасность и выгода безвозмездного займа
В сфере налогообложения прибыли полученная материальная выгода за счет экономии на процентах за использование полученных заемных средств не может рассматриваться как прибыль физического лица, которая может подлежать налогообложению, так как в соответствии с нормами, прописанными в статье 41 Налогового кодекса, доходом может признаваться только та выгода, которая принимается в учет в случае возможности ее оценки.
Порядок уточнения суммы материальной выгоды, а также ее оценки в процессе оформления беспроцентного займа, никоим образом не регулируется главой 25 Налогового кодекса, в связи с чем, если компания получает какую-либо выгоду за счет использования беспроцентного займа, это никоим образом не увеличивает налогооблагаемую базу по ее налогу на прибыль.
В преимущественном большинстве случаев налоговые служащие в такой ситуации усматривают сокращение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, и в частности, указывается, что сокращение базы осуществляется посредством отсутствия в отчетности каких-либо сумм внереализационной прибыли.
Внереализационной прибылью в данном случае называется экономическая выгода, которую получает компания за счет оформления договора беспроцентного займа или же за счет безвозмездной эксплуатации имущества, так как в соответствии с нормами, указанными в статье 250 Налогового кодекса, его нужно в обязательном порядке включать в перечень внереализационной прибыли в процессе определения налогооблагаемой прибыли.
Отдельное внимание стоит уделить тому, что представители судебных органов более подробно разъяснили этот спорный момент и сослались на нормы, указанные в статье 38 Налогового кодекса, в соответствии с которыми под услугами, которые могут рассматриваться как цель налогообложения, может рассматриваться только та деятельность, которая никоим образом не может быть выражена материально, и при этом потребляется и используется в процессе ведения данной деятельности.
Статья 38. Доверительное управление имуществом подопечного
Взаимоотношения, которые возникают между двумя сторонами в процессе оформления договора займа, не имеют таких признаков, в связи с чем пользование денежными средствами без взыскания каких-либо процентов не может рассматриваться как правоотношения, связанные с предоставлением услуг. Именно по этой причине беспроцентные займы не относятся к категории безвозмездно полученных услуг и не могут облагаться какими-либо налогами.
Списание долга по закону
В соответствии с действующим законодательством займодатель имеет право полностью освободить заемщика от обязанностей, связанными с возвратом взятой суммы, и одни из способов расторжения договора, которые предусматриваются нормами главы 26 Гражданского кодекса, является полное прощение долга. В соответствии с нормами, указанными в статье 415 Гражданского кодекса, прощение должно заключаться в том, что обязательство с должника по возвращению предоставленной ему суммы средств полностью снимается, если это никоим образом не может нарушить права каких-либо других лиц.
Другими словами, в соответствии с действующим гражданским законодательством прощение долга представляет собой одностороннее действие со стороны кредитора, связанное с полной отменой обязанностей, возложенных на заемщика, без какой-либо необходимости в ответных действиях или выдвижению условий с его стороны.
Статья 415. Прощение долга
Принятие кредитором решения о снятии таких обязанностей предусматривает корректировку изначально составленного соглашения, которым на заемщика были возложены соответствующие обязательства, в связи с чем потребуется оформить дополнительный договор между сторонами или направить должнику уведомление о прощении долга.
В любом случае в таком уведомлении или соглашении должно четко указываться, какая именно задолженность прощается, из какого обязательства она появилась, а также какую сумму имеет прощаемая задолженность. Таким образом, если кредитор принял решение о том, чтобы простить долг, обязательства заемщика прекращаются в одностороннем порядке и какие-то новые договора составлять не обязательно.
Предложение организаций
Сегодня существует множество организаций, готовых предоставить займы всем желающим, самыми популярными среди которых можно назвать:
Каждая организация предлагает свои условия оформления договора и нюансы получения средств, в связи с чем лучше заранее ознакомиться с предложениями каждой из них для того, чтобы подобрать для себя самый оптимальный вариант.
Как взять безвозмездный займ на кару Сбербанка онлайн — читайте тут.
Об условиях ипотечного займа расскажем в статье.