Понятие и заключение договора целевого займа

Преимущественное большинство современных граждан крайне плохо разбирается в различных юридических особенностях, и в частности, многие не понимают, как оформляются договора займа.

Одним из условий, которое часто игнорируется многими потенциальными заемщиками, является оформление целевых займов, которые предусматривают наложение на клиента достаточно серьезных ограничений в возможности использовать полученные средства.

Именно поэтому, чтобы действовать в полном соответствии с составленным договором, заемщик должен понимать, что представляет собой договор целевого займа и в чем заключаются его основные особенности.

Что это такое

Договор целевого займа представляет собой соглашение, которое заключается между заемщиком и займодателем и предусматривает предоставление последнему займа на те или иные цели, включая покупку недвижимого имущества, транспортных средств, а также различного оборудования или товарной продукции.

Помимо цели, на которую должны использоваться средства, полученные в рамках оформленного займа, соглашение также должно предусматривать порядок предоставления отчетности займодателю, а также ответственность получателя в том случае, если он не будет использовать предоставленную ему сумму соответствующим образом. Порядок оформления таких соглашений регулируется статьей 814 главы 42 Гражданского кодекса.

В соответствии с пунктом 1 данной статьи, если в договоре оформленного займа присутствует непосредственное указание цели, на которую должны быть потрачены полученные средства, заемщик должен в обязательном порядке предоставить займодателю все возможности для того, чтобы проконтролировать целевое использование выданных средств.

В случае нецелевого использования полученной суммы предусматривается возможность взыскания пеней, штрафов или же досрочный возврат предоставленного займа. Такие же штрафные санкции могут использовать по отношению к заемщику, если он не предоставит подтверждение со значительной задержкой.

В соответствии с условиями договора целевого займа может предусматриваться единовременное перечисление средств заемщику или же несколькими транзакциями в соответствии с составленным графиком выдачи. Точно так же и заемщик может гасить задолженность как одним платежом в конце срока, так и в соответствии с графиком или по требованию займодателя.

Нормативные документы

В соответствии со статьей 807 Гражданского кодекса устанавливается порядок, в соответствии с которым должен оформляться такой договор, а также всевозможные тонкости, которые с ним связаны, в то время как формат таких договоров прописан в статье 808 указанного кодекса. Сразу стоит отметить, что какого-либо стандартного образца этих документов не существует, и законодательно определяют только определенные границы, в пределах которых банковское учреждение и физическое лицо могут самостоятельно устанавливать условия договора.

Стоит отметить, что законодательством устанавливается строгий перечень разделов, которые обязательно должны указываться в процессе составления этого документа, и при отсутствии хотя бы одного из них соглашение может быть признано частично недействительным.

Статья 807. Договор займа

Таким образом, в договоре обязательно должна указываться сумма переплаты и установленные проценты, в то время как основной обязанностью заемщика является своевременное возвращение средств по составленному договору. Есть также определенные последствия, которые относятся к нарушению заемщиком условий договора, составленного с банковским учреждением.

Статья 808. Форма договора займа

Все эти нормы регулируются в соответствии со статьей 811, которая также устанавливает допустимые меры воздействия, которые могут применяться по отношению к указанному должнику в случае просрочки. Также законодательно предусматривается оспаривание договора займа любого типа, и в рамках указанного нормативно-правового документа должны осуществляться все необходимые операции.

В некоторых ситуациях может оформляться беспроцентный займ, который принято обозначать термином ссуда. Чаще всего подобные виды сделок встречаются при оформлении финансовой поддержки сотрудников со стороны их работодателей, и в преимущественном большинстве случаев подобные операции осуществляются с целью приобретения квартиры.

Основные положения договора должны осуществляться в полном соответствии с действующим законодательством. Формат кредитного соглашения устанавливается в соответствии с нормами статьи 819 Гражданского кодекса, которой устанавливается определенный перечень пунктов, устанавливающий данный момент.

Важно учитывать тот факт, что предоставление займа является правом банка, а не его обязанностью, в связи с чем он в любой момент может отказать в предоставлении средств, не объясняя причины своих действий. Действует также и обратное правило, то есть в случае одобрения заявки заемщику вовсе не обязательно пользоваться полученными средствами.

Условия соглашения

В процессе оформления договора займа нужно учитывать не только его предмет, но еще и обеспечить присутствие в нем следующей информации:

• способ предоставления нужной средств заемщику;
• сумма, которая будет предоставлена заемщику (указывается в рублях и не облагается никакими налогами);
• дата, указанная в качестве начала действия договора, а также максимально допустимые сроки для возврата полученных средств;
• дата, до которой займ будет считаться беспроцентным;
• условия, при которых задолженность будет считаться погашенной;
• основная цель использования средств.

Перед тем, как подписывать договор, каждой стороне нужно ознакомиться с тем, какие обязанности и права на нее накладываются после его заверения, а также какие предусмотрены последствия в случае их нарушения.

Если заемщик не выполняет указанные в договоре условия, у займодателя есть полное право на то, чтобы действовать в полном соответствии с условиями договора, и в частности, требовать возврата средств до установленного срока. Если же потребуется внести какие-то корректировки в текст соглашения или дополнить уже имеющиеся пункты, это нужно делать в письменной форме и заверять подписями каждой стороны.

Образец договора целевого займа:

Возможные стороны

Договор целевого займа может оформляться с участием как физических, так и юридических лиц. Чтобы оформить такое соглашение со стороны физического лица, достаточно использовать стандартный договор кредитования, так как данное направление является ключевым для преимущественного большинства банков. Перечень требований и необходимой документации в данном случае может зависеть от множества факторов.

Стоит уделить отдельное внимание оформлению займов частными предпринимателями, так как этим лицам оформить целевой займ в преимущественном большинстве не так просто, потому что многие банки просто не предоставляют такие услуги. При этом нужно учитывать, что и перечень требуемых бумаг будет существенно расширен, а многие банки предъявляют дополнительные условия к подобным соглашениям.

Сегмент кредитования юридических лиц в России практически не развит, так как в этой сфере банки испытывают гораздо более серьезные риски невозврата предоставленной суммы.

Форма и образец договора целевого займа между юридическими лицами

Стандартный образец договора займа должен включать в себя следующую информацию:

• полное наименование или ФИО каждой из сторон;
• предмет договора, то есть сумма средств, цель, на которую они должны быть потрачены, срок возврата полученного займа, а также указание заложенного имущества, если таковое предусмотрено;
• перечень прав и обязанностей каждой из сторон;
• процентная ставка, которая устанавливается действующим договором, а также сроки и порядок перечисления комиссии займодателю;
• ответственность заемщика в случае нарушения установленных правил;
• заключительные положения, то есть та информация, которая не вошла в основной текст документа.

Скачать образец договора целевого займа между юридическим и физическим лицом

У заимодавца могут возникать налоговые последствия беспроцентного займа, поэтому следует учитывать положения ст.105.3 НК РФ.

Здесь вы найдете информацию о государственных займах 1982 года.

Срок действия

На сегодняшний день Гражданским кодексом никоим образом не ограничиваются сроки, на которые можно оформляться договор целевого займа, в связи с чем его длительность устанавливается сторонами в процессе оформления соглашения. В преимущественном большинстве случаев принято устанавливать в качестве основного условия для расторжения договора полное погашение задолженности, а длительность действия принято указывать в месяцах.

Таким образом, график погашения кредита может составляться на один год или даже на 30 лет вперед, и важно здесь только то, чтобы в составленном договоре отсутствовали какие-либо ошибки.

Также немаловажным нюансом является возможность досрочного погашения задолженности, так как в соответствии с действующим законодательством банковские учреждения не имеют права на то, чтобы препятствовать досрочному внесению средств какими-либо заемщиками вне зависимости от того, являются они юридическими или физическими лицами.

В связи с этим у клиента есть полное право на то, чтобы расторгнуть соглашение при наличии необходимой суммы средств, а сам порядок перечисления и все остальные моменты определяются в индивидуальном порядке.

Варианты назначения

Можно перечислить огромнейшее количество вариантов использования займа, но в любом случае именно от цели, для реализации которой требуется оформление кредита, будут зависеть условия его предоставления. Самые выгодные условия в основном предлагаются в том случае, если займ оформляется с целью обеспечения уже имеющегося имущества.

Жилищный кредит на покупку или строительство

Жилье может покупаться в ипотеку или путем оформления специального ипотечного кредита, причем крайне важно понимать, в чем заключается различие между этими двумя продуктами, так как под ипотекой предусматривается приобретение недвижимости под залог купленного имущества, в то время как ипотечный кредит представляет собой получение средств под залог того имущества, которое находится в собственности заемщика на момент оформления.

Образец договора на такие операции выглядит точно так же, как и любой другой договор целевого займа, и исключением в данном случае является только необходимость указания другой цели операции.

На обучение

При оформлении целевого займа на обучение требуется оформление специального договора, который включает в себя следующую информацию:

• наименование документа;
• перечисленные определения и термины;
• основной предмет договора;
• предварительные условия, на которых должен быть предоставлен займ;
• заявления и гарантии, получаемые кредитором от заемщика;
• условия получения и последующего использования полученной суммы заемных средств;
• установленная сумма процентной ставки;
• обеспечение кредита;
• порядок, в соответствии с которым заемщик должен будет гасить имеющуюся задолженность;
• ответственность, накладываемая на заемщика в случае нарушения условий договора;
• права и обязанности каждой из сторон.

Покупка автомобиля

Оформление автокредита для приобретения собственного транспортного средства на сегодняшний день является достаточно распространенным решением, но при этом нужно учитывать тот факт, что подобные соглашения в преимущественном большинстве случаев включают в себя достаточно большое количество своих особенностей, и часто предусматривают необходимость оформления страхования КАСКО в каких-либо компаниях или же страхования здоровья и жизни самого владельца покупаемого автомобиля.

НДФЛ

Налогообложение займа осуществляется только в том случае, если он является беспроцентным или же проценты, которые по нему начисляются, меньше установленной ставки рефинансирования на дату оформления сделки, так как в подобной ситуации у заемщика появляется материальная выгода, с которой ему нужно будет заплатить соответствующий доход. База налогообложения в данном случае рассчитывается как 2/3, умноженные на принятую ставку рефинансирования и общую сумму полученного займа.

Стоит отметить тот факт, что в соответствии с нормами, прописанными в пункте 1 статьи 212 Налогового кодекса, материальная выгода, которая появилась у физического лица за счет экономии на процентах в процессе оформления целевого займа для приобретения собственной недвижимости, не может облагаться процентами.

Помимо этого, не стоит забывать, что плательщики НДФЛ, ведущие официальную трудовую деятельность на территории России, имеют право на оформление соответствующего имущественного вычета в подобных ситуациях.

https://www.youtube.com/watch?v=Q7wOhVdRadQ

Ответственность сторон

Ответственность каждой из сторон представляет собой одно из наиболее важных условий любых видов договоров целевого займа, так как данный пункт предусматривает наложение ответственности на каждую из сторон в случае нарушения условий договора, причем она может назначаться исключительно в рамках административного и гражданского кодексов.

В преимущественном большинстве случаев ответственность принято накладывать на заемщика, так как именно он нарушает условия договора, не возвращая задолженность в установленные сроки или не выплачивая начисленные проценты.

В связи с этим в соответствии с оформленным договором займа к нему могут применяться самые разные меры, и в частности, это касается:

• начисления процентов за каждый день просрочки, которыми может быть строго оговоренное значение или же определенная доля от ставки рефинансирования;
• взыскание компенсации в виде фиксированной суммы за невозврат;
• комбинированная ответственность, то есть начисление штрафа и регулярный расчет пеней.

Если заемщик хотя бы один раз нарушает установленные условия договора, у займодателя появляется право на то, чтобы потребовать от него досрочного возврата полной суммы задолженности с процентами, но это должно в обязательном порядке прописываться в договоре отдельным пунктом.

В обязательном порядке должна оговариваться ответственность заемщика в случае предоставления недостоверной или неполной информации как о себе, так и о своем финансовом положении, а также в том случае, если по отношению к заложенному имуществу будет принято соответствующее решение государственных органов.