Характеристика долгов по налогам

Практически все люди имеют в собственности какое-либо имущество. В данном случае обязательной является уплата налоговых сборов. Заплатить средства придется при наличии автомобиля, недвижимости и других доходов.

Оплата налога должна быть своевременной. Законодательно предусмотрены наказания за просрочку платежей. Они выражаются в виде штрафных санкций и пени.

Если долги по налогам особо крупные, налоговые службы приступают к принудительному взысканию. В ходе него счета в банке подлежат аресту, имуществом невозможно распоряжаться, а пересечение границы будет временно заблокировано.

Исходя из этого каждый гражданин, являющийся налогоплательщиком, обязан вовремя проверять налоговые начисления. Если выплаты будут произведены вовремя, то можно исключить негативные последствия.

Из-за чего они появляются

Выделяют несколько ситуаций, когда может висеть задолженность у человека.

Она появляется по различным причинам:

• Долги по налогам появляются даже в том случае, если человек попросту забыл вовремя подать налоговую декларацию.
• Обязательства в отношении ГИБДД часто направляются по почте. Но иногда могут не прийти, из-за чего возникает просрочка.
• Долг формируется при неоплаченных процентах за пользование кредитом. Часто ситуация возникает при наличии кредитной карты. Сотрудники банка умалчивают о появившейся задолженности.

Зачем и когда это нужно знать

Физическое лицо в обязательном порядке должно выяснить задолженность по налогам перед государством. Это необходимо для исключения вероятности начисления пени или риск повторной уплаты.

Законодательно предусмотрены дополнительные начисления при просрочке платежа. За каждый день, определенный в качестве просроченного, начисляется 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. С января 2020 она равняется ключевой ставке.

Пеня исчисляется с первого дня просрочки. Ориентироваться необходимо на дату, когда налог должен быть внесен. Прекращение начисления дополнительных взносов возможно за день до того, как налог был уплачен. Дата исчисляется с момента списания средств в безналичном режиме, а также при передаче денег операционному специалисту в банке.

Не имеет значения, когда будет осуществлен перевод и сумма поступит на счет организации. Ключевым моментом является сам факт внесения средств. Важно проверить правильность реквизитов. Иначе (при ошибке) будет проводиться начисление пени.

Благодаря специальному сервису можно оплатить задолженность по налогам. Человек имеет возможность в двух вариантах провести выплату. В первом случае разрешается погасить основную сумму, а пени уплатить через некоторое время.

Также доступен способ одновременной оплаты. Но до момента поступления средств на счет сборщика налогов, надбавки будут рассчитываться. Однако впоследствии должен быть произведен перерасчет. Стоит помнить, что ИФНС не имеют право начислять пеню на еще не выплаченную пеню.

Реально ли узнать без регистрации

Получить сведения о наличии задолженности можно без регистрации. Для этого потребуется зайти на официальный сайт службы судебных приставов. Страница имеет раздел, посвященный долговым обязательствам, на которые открыто исполнительное производство.

В онлайн-режиме необходимо ввести некоторые данные.

Среди них отмечается:

• государственный субъект проживания задолжника;
• фамилия, имя, отчество;
• дата рождения;
• код для проверки, предложенный системой.

В течение нескольких секунд программа автоматически проверяет информацию по указанному человеку. Если неоплаченные налоги отсутствуют, то в поле появляется такая фраза. При наличии будет указано их количество и размер.

Проверить присутствие задолженности можно через систему Яндекс.Деньги. Однако она дает возможность выяснить количество неуплаченных налогов, а не их тип. Также незарегистрированные пользователи не могут внести денежные средства в счет оплаты.

Как проверить долги по налогам по ИНН

Выделяют несколько способов проверки налоговой задолженности при наличии идентификационного номера налогоплательщика.

Для этого потребуется зайти на сайт ФССП и ФНС или Госуслуги:

ФНС	Узнать по ИНН задолженность можно на сайте Федеральной налоговой службы. Он является общедоступным ресурсом, позволяющим выяснить наличие долговых обязательств. Пользователь должен зайти в личный кабинет, который оформляется для каждого налогоплательщика. Для введения данных нужно найти кнопку на главной странице «Заплатить налоги». Вход в кабинет осуществляется в том случае, если в наличие имеется пароль. Он выдается территориальным налоговым органом при личном обращении гражданина. При посещении составляется заявление. Документ является ходатайством о регистрации лица в системе ФНС. В переданных после регистрации документах содержится требуемый пароль. В качестве логина используется ИНН. После регистрации доступ возможен спустя трое суток. Смена первоначального выданного пароля в обязательном порядке проводится в течение месяца. Если не сделать этого, то доступ к личному кабинету закроют, а гражданину снова нужно будет обращаться к налоговикам. При отсутствии свидетельства о регистрации ИНН узнать номер можно на сайте налоговой службы. Человек должен ввести личные и паспортные данные. Юридическое лицо вводит наименование организации и регион действия фирмы.
ФССП	Данные о просроченных платежах имеются и на сайте Федеральной службы судебных приставов. Для выявления долга требуется зайти на официальную страницу в интернете. В появившемся окне важно найти вкладку, которая необходима для розыска исполнительного производства. После перехода в нее пользователь может выяснить информацию о задолженности. На сайте не требуется регистрация. Сведения предоставляются при наличии идентификационного номера налогоплательщика. Необходимо будет ввести: имя и фамилию должника; регион проживания; дату рождения; ИНН.
Госуслуги	О задолженности, которую имеет лицо или предприятие, можно узнать на портале государственных услуг. Интернет-пользователи знакомы с ним под названием Госуслуги. На главной странице сайта выбирается вкладка с указанием налоговой задолженности физических лиц. Для получения сведений требуется регистрация. Она проводится при введении: СНИЛС; фамилии, имени, отчества; места регистрации лица и его проживания; домашнего телефона; электронной почты. Активация регистрации возможна по СНИЛС или номеру мобильного. В последнем случае пользователь получает СМС с кодом авторизации.

По недвижимости и транспорту

Если у лица имеется недвижимое имущество или машина, он должен платить имущественный и транспортный налог. При посещении сайта Федеральной налоговой службы различий между обязательствами регионального и федерального уровня не существует.

После передачи данных об автомобиле или объекте недвижимости в налоговую службы, в личном кабинете налогоплательщика появляются сведения о них. Здесь же проводится проверка задолженности налогового характера при наличии ИНН.

Размер налогового сбора высчитывается не сразу. Он будет доступен лицу после того, как проходит дата начисления налога.

Определить налоговый сбор на транспорт, недвижимость или землю можно в соответствующей вкладке. Для своевременного отражения задолженности по автомобилю требуется добавить его в кабинете.

Это можно сделать, указав:

• название автомобиля;
• серию и номер свидетельства, подтверждающего регистрацию ТС;
• госномер авто.

Налог на доход физического лица отражается в отдельного графе. В ней содержатся данные о выплатах по месту трудовой деятельности, а также согласно 3-НДФЛ.

Форма 3-НДФЛ за 2020 год

Случаи просрочки

Если налогоплательщик пропустил срок внесения средств по налоговым сборам, то он должен самостоятельно определить задолженность. Сделать это можно через сайт Федеральной налоговой службы и портал государственных услуг. При обращении к этим официальным источникам можно исключить вероятность того, что сомнительные задолженности будут приписаны человеку.

В случае целенаправленной неуплаты налогов человеком, производится взыскание их через суд и списание в принудительном порядке. Основанием для этого служит судебный приказ.

Судебное заседание при рассмотрении таких задолженностей проводится в упрощенном режиме. Налогоплательщику не нужно присутствовать при вынесении решения. После создания приказ направляется в ФССП, где приставы начинают исполнительное производство.

На официальном сайте службы доступные данные о начатых исполнительных производствах. В каждом деле имеются сведения о должнике, месте его проживания, основаниях для взыскания, размере задолженности.

Что делать

Налоги должны уплачиваться всеми лицами. Не учитывается их статус (физическое или юридическое) и доход. Но не все из них вовремя узнают о собственной задолженности. Поэтому возникают долги нескольких типов.

• Подоходный налог является обязанностью физических лиц. Он начисляется, исходя из дохода гражданина в год. Расчет проводится по истечении отчетного периода.
• Юридические лица уплачивают налог на прибыль.
• Социальные выплаты производят и физические, и юр. лица. Наиболее распространенными являются отчисления в Пенсионный фонд.
• При владении недвижимостью проводится отчисление имущественного, земельного, наследственного налога.
• При реализации товаров и услуг имеют место быть таможенные начисления, пошлины, НДС.

Если долг не оплачивается вовремя, то могут появиться негативные последствия. Налоговики сразу не приступают к принудительному взысканию. Но и прощение задолженностей не производится.

Для начала задолжнику направляется уведомление о наличии задолженности. Также автоматическая телефонная система периодически передает данные о долге. Помимо него плательщику нужно внести назначенный штраф.

В случае отказа добровольно погасить налоговый долг начинается принудительное взыскание. Многие компании, не способные оплатить долги, используют банкротство в качестве решения.

Банкротом признаются фирмы, которые не могут погасить долг в течение 90 дней с даты возникновения обязательств. Возбудить дело о банкротстве возможно только при обращении в суд. При этом размер долга должен быть более 100 000 рублей.

Инициировать банкротство может ФНС. Они составляют судебный иск. Оплачивать издержки придется задолжнику.

Помимо этого налоговики могут:

• арестовать имущество;
• заблокировать банковские счета;
• запретить выдачу паспорта для заграничных поездок;
• ограничить выезд в иностранные государства.

Суд назначает арбитражного управляющего для решения вопроса с банкротством. При признании у должника изымаются и реализуются активы и резерв для удовлетворения долговых требований.

Имущество выставляется на электронные торги. Каждый желающий сможет приобрести выставленную собственность должника.

Также банкротство может быть добровольным. Оно может быть инициировано всеми владельцами компании. О решении фирмой сообщается налоговикам.

Добровольное банкротством дает возможность получения отсрочки погашения основных долговых обязательств. За это время компания может найти выход из ситуации, оставаясь на плаву. Если проводится своевременная переуступка активов доверенным лицам, то должник может заранее обезопасить себя от возможных трат. При этом компания останется действующей по закону.

Процедура признания банкротства является сложной и имеет множество нюансов. Для правильного ее проведения требуется помощь квалифицированных юристов. Они помогут признать фирму банкротом без ущерба для деятельности компании.

Налоговые платежи являются обязанностью каждого гражданина. Отказаться от них невозможно. Чтобы избежать проблем с государством, необходимо заранее выяснить начисления и вовремя внести средства.