Справка 2-НДФЛ является документом, отражающим доходы лица. Также в бумаге прописываются сведения об уплаченных налогах. Она предоставляется всем гражданам за определенный период времени.
Документ выдается работодателем, у которого трудится человек по договору. Для предоставления справки необходим устный или письменный запрос работника. Выдача производится неограниченное количество раз по желанию лица.
Некоторые категории граждан сталкиваются с трудностями при получении документа. Не все знают, где неработающему взять справку 2-НДФЛ. Необходимо разобрать предназначение и порядок предоставления документа.
Зачем это нужно
Справка по форме 2-НДФЛ может потребоваться гражданину в различных ситуациях:
- Сведения из документа запрашиваются кредитными организациями при получении от лица заявки на выдачу займа. При этом не учитывается вид кредитования (ипотека, автокредит, потребительский займ). Также предоставление документа нужно при оформлении кредита под залог транспортного средства или недвижимости.
- Бумагу запрашивают работодатели при приеме человека на работу. Выдача производится по прежнему месту трудовой деятельности.
- Некоторые категории лиц нуждаются в документе в момент регистрации налогового вычета. Это касается родителей, которые оплачивают обучение детей в высших и средне-специальных учебных заведениях на коммерческой основе.
- Потребоваться подтверждение доходов лица может при расчете пенсионных выплат. Также нередко запрос делается при принятии решений об адаптации ребенка или других судебных разбирательствах.
- На основе документа проводится расчет компенсационных выплат, алиментов.
- В случае оформления визы справка 2-НДФЛ предоставляется в консульство иностранного государства.
- Документ требуется гражданам, желающим оформить материальную помощь государственного характера.
В чём суть документа
Справка 2-НДФЛ заполняется на основании установленных законом норм. Выдается она за календарный год.
Скачать образец формы 2-НДФЛ
В документе необходимо отразить основные сведения:
- название организации;
- реквизиты учреждения;
- данные работника (фамилия, имя, отчество, гражданство, занимаемая должность, номер и серия паспорта);
- налог на доходы физических лиц, взимаемый ежемесячно;
- льготы, предоставленные налогоплательщику (налоговые вычеты);
- отчисления, которые были перечислены в государственный бюджет в виде налоговых сборов.
Документ могут затребовать различные организации.
Гражданину нужно иметь его в наличии при обращении в:
- банковскую организацию или кредитное учреждение для выдачи займа;
- Налоговую службу при подаче документов на имущественный, социальный, стандартный вычеты;
- учреждение, являющееся новым работодателем, с целью предоставления сведений о налоговых вычетах и их учете;
- Пенсионный фонд России для оформления пенсии;
- судебные органы при рассмотрении дел о трудовых конфликтах, выплате алиментов;
- консульства иностранных государств с целью открытия визы.
В справке 2-НДФЛ прописываются доходы лиц и выплаченные из них налоговые суммы. Потребоваться она может не только гражданину, но и работодателю. Ведь документ подлежит обязательному включению в отчет за год.
Справки на каждого работника и другая документация направляются в Налоговую службу работодателем до 30 апреля. Обязанность обусловлена тем, что учреждение считается налоговым агентом, который производит отчисление средств в бюджет государства.
Главные этапы получения
Для того, чтобы получить справку, необходимо выполнить несколько важных действий. К ним относят оформление документа и внесение корректировок при необходимости. Работодателю важно соблюдать сроки выдачи и помнить о собственной обязанности предоставления справки по запросу работника.
Образец оформления
В справке по форме 2-НДФЛ необходимо обязательно прописать основную информацию:
- Указывается наименование документа и период, за который были отражены сведения о доходах лица.
- При внесении информации о налоговом агенте нужно знать наименование учреждения, контактные сведения и код ОКТМО.
- Обязательно указывается лицо, чьи сведения прописываются. Важно отметить фамилию, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, паспортные сведения, статус человека как налогоплательщика, гражданство и адрес проживания.
- Вносится полная сумма дохода, полученного в течение отчетного периода. Указываются все средства, подлежащие обложению 13% налогов.
- Необходимо отметить налоговые вычеты, которые получил плательщик за отчетный период. Если таковые отсутствуют, ставится пометка о возможности их получения.
- В конце справки прописывается сумма дохода, которая подлежит налогообложению, начисленный и уплаченный налог.
Документ обязательно должен быть заверен подписью главного бухгалтера, являющегося уполномоченным лицом работодателя, или руководителя. Также ставится печать учреждения.
Заполнение документа производится по образцу, который можно скачать в интернете. Но также составитель может ориентироваться на Приказ Федеральной налоговой службы.
На нашем сайте подробно описано, как заполнить справку 2-НДФЛ, образец заполнения и порядок оформления справки.
Ознакомиться с новой формой 2-НДФЛ можно в нашей статье.
Корректировка
Некоторые бухгалтеры допускают ошибки или неточности при составлении документа. При выявлении нарушения самостоятельно сотрудником или в ходе проверки компетентных органов требуется составление правильного варианта. Новый документ должен быть передан работнику и налоговым инспекторам.
При несвоевременной отправке новой формы 2-НДФЛ по установленным правилам работодатель может быть привлечен к ответственности. Его действия будут квалифицироваться как искажение представленных сведений в ФНС. В соответствии с этим ответственность наступит по статье 126.1 Налогового кодекса РФ.
Важно определить, кто обнаружил неточность. Если бухгалтер нашел ошибку самостоятельно до проверки налоговиками, то к ответственности он не привлекается.
Новый вариант документа может потребоваться и в других ситуациях. Он оформляется при изменении сумм доходов и налоговых сборов в результате перерасчета НДФЛ. Бумага направляется так же работнику и инспекторам ФНС.
При уплате налога, но не со средств работника, в справке сумма не отражается. Также не нужно указывать необлагаемые доходы. При включении таких сведений документ подлежит исправлению.
Если первый вариант содержит данные об излишнем удержании налога, то после пересчета и возврата готовится документ с новыми сведениями. Переплата должна быть возвращена в течение трех месяцев.
Сроки изготовления
Налоговые агенты обязаны выдавать 2-НДФЛ в соответствии с нормами действующих законов. В пункте 3 статьи 230 НК РФ прописываются обязательства работодателя о предоставлении справки в соответствии с письменным заявлением сотрудника.
Отказать в выдаче документа работодатель не может. Его действия будут расценены как нарушение закона.
В указанной статье не прописывается срок, в течение которого справка должна быть выдана. При затягивании времени необходимо ориентироваться на нормы Трудового кодекса РФ. В статье 62 ТК РФ отражается обязанность работодателя предоставить сотруднику справку по форме 2-НДФЛ в течение трех дней с момента обращения.
Риск отказа в выдаче
Чаще всего работающие лица без проблем получают справку 2-НДФЛ от работодателя. Но иногда возникают трудности с ее получением. Такие ситуации касаются лиц, трудящихся в организациях с серой или черной бухгалтерией. В этом случае отчисления не производятся, что может привести к негативным последствиям для обеих сторон.
При отказе в приеме заявления работник может направить его заказным почтовым отправлением с описью и уведомлением о вручении. В этом случае можно подтвердить документально обращение гражданина.
Дальнейшие действия лица заключаются в посещении Трудовой инспекции. В этом случае в ходе проверки могут быть обнаружены различные нарушения, что приведет к привлечению работодателя к ответственности.
Работодателю вменено в обязанность выдавать 2-НДФЛ. Касается эта норма и индивидуальных предпринимателей, которые являются налоговыми агентами для сотрудников.
Некоторые работодатели не хотят выдавать справку при увольнении лица. Если после письменного обращения в течение трех дней после его получения ответа не поступило, необходимо обращаться в компетентные органы.
Где и как неработающему взять справку 2-НДФЛ
Не все знают, где неработающему взять справку 2-НДФЛ. Ведь по факту работодатель, являющийся налоговым агентом, у него отсутствует. Для такой категории лиц предусмотрен особый порядок получения документа.
Гражданину потребуется обратиться в территориальный (по месту регистрации) Центр занятости для постановки на учет.
В этом случае он получает возможность:
- трудоустройства;
- получения статуса «безработный»;
- выплаты пособия по временной безработице;
- выдачи справки 2-НДФЛ.
Для того, чтобы получить документ, необходимо составить письменный запрос в Центр занятости. Пенсионер получает не 2-НДФЛ, а справку о выплаченном пособии за отчетный период. Для выдачи документа ему нужно обратиться в Пенсионный фонд России.
https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0
Что незаконно
Некоторые граждане, подав заявку на кредит, обнаруживают слишком низкий доход для получения требуемой суммы. Тогда они идут на уловки для предоставления справки 2-НДФЛ с завышенным размером доходов.
В связи с тем, что банковские организации предъявляют повышенные требования к документам, появилась новая услуга – подготовка поддельных справок и выписок. Они требуются при получении кредита или отсутствии официального трудового стажа у человека.
Перед тем, как обращаться к продавцам справок, необходимо рассмотреть законные варианты получения. Ведь подделка документов является преступлением. Если же выбор пал на неофициальный вариант, заплатить за подложные сведения покупателю придется от 3 000 до 6 500 рублей.
Стоит помнить, что гражданин подвергает себя определенному риску:
| Вариант столкновения с мошенниками | Они потребуют предоплату или полную сумму, не предоставив впоследствии справку. |
| Документы могут выдаваться от лица одной и той же организации | Кредитные учреждения после выявления данного факта откажут клиенту в выдаче займа. |
| Справка может быть выдана от имени несуществующего учреждения | Важно проверить наличие организации при помощи специальных сервисов. |
Приобретение подложного документа может повлечь ответственность согласно Уголовному кодексу РФ. Ведь деяния будут квалифицироваться как преступление, связанное с изготовлением или сбытом поддельных документов. Диспозиция и санкция прописываются в статье 237 УК РФ.
Несмотря на существующую ответственность, выявить данный факт затруднительно. Ведь налоговики не должна предоставлять сведения о задолженностях граждан коммерческим структурам. Поэтому определить подделку можно только при судебном разбирательстве. Часто это происходит в ходе рассмотрения дел об отсутствии погашения задолженности гражданина перед кредитной организацией.
Получение справки 2-НДФЛ не считается бюрократической проволочкой. Важно помнить, что документ необходим в различных ситуациях. При его наличии гражданин сможет намного быстрее получить кредит, подтвердив свою платежеспособность.
Неработающим лицам просто так справка не предоставляется. Для ее выдачи потребуется встать на учет по безработице в Центр занятости населения, где и производится оформление документа гражданам без постоянного места трудоустройства.
Законодательством не предусмотрено особых требований к форме заявления для получения справки 2-НДФЛ. Однако в нашей статье мы расскажем, при каких обстоятельствах справку могут не принять.
Здесь можно узнать, сколько действует справка 2-НДФЛ для кредита.
Пример новой формы бланка 2-НДФЛ приведен в статье.
