Я часто слышу вопрос: «Что выгоднее — кредитная карта либо овердрафт?» Ответ зависит от цели, горизонта задолженности и дисциплины клиента.
Кредитная карта
Карта образует автономный договор с банком. Лимит выдаётся единожды, пополнение возобновляет запас средств. Доступ функционирует по револьверному принципу — долг кружит по счёту, пока клиент погашает его частями. Ключевой бонус — льготный период, во время которого процент не начисляется. Валютная привязка, как правило, отсутствует: операции проходят в рублях, конвертация проводится при расчёте за рубежом. Дополнительные сервисы — кэшбэк, страховка покупок, program loyalty — выступают аксесcорными (вспомогательными) по отношению к основному обязательству.
Овердрафт
Овердрафт — вспомогательное расширение дебетового счёта. Формально договор остаётся расчётным, кредитная составляющая прикручивается к нему в виде акцессорного требования. Приход денежных средств гасит долг в тот же миг, отсекая проценты. Льготный период отсутствует, зато проценты начисляются посуточно, что повышает прозрачность издержек. Лимит привязан к оборотам клиента, банк пересматривает его чаще, чем лимит по карте.
Правовая природа
Кредитная карта основана на самостоятельном кредитном договоре.
Овердрафт встроен в расчётный счёт, поэтому подпадает под правила о смешанном договоре (п. 3 ст. 421 ГК РФ). При просрочке банк включает пени сразу, без уведомлений, ссылаясь на акцептное списание.
Ценовая логика
У кредита по карте действует двойной тариф: нулевая ставка в грейс-период, повышенная ставка при выходе за льготу. Овердрафт обходится дороже номиналаинально, зато процент фиксирован, без скачков. Комиссия за выдачу наличных по карте сопоставима с штрафной маржой, тогда как овердрафт списывается на любые цели, включая обналичивание, без надбавки.
Учёт и отчётность
В бухгалтерии предприятия кредитная карта отражается на счёте 55 «Специальные счета в банках» с ведением аналитики по карточкам. Проценты собираются на субсчёте 91-2. Овердрафт попадает на счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» либо 66 «Краткосрочные кредиты» — зависит от политики компании. Финансовый директор закладывает дополнительный коэффициент долговой нагрузки, поскольку овердрафт снижает чистый оборотный капитал.
Поведенческие аспекты
Карта стимулирует импульсивные траты через лимит, удобный интерфейс и маркетинговые бонусы. Овердрафт, наоборот, дисциплинирует: клиент рискует мгновенным списанием доходов и поэтому пользуется им реже. Исследования платёжной психологии показывают, что средний срок задолженности по карте достигает 58 дней, тогда как по овердрафту — 9 дней.
Нестандартные нюансы
• Карта допускает charge-back — процедуру возврата средств по спорной операции.
• Овердрафт попадает под риск «чистого залпа» — ситуации, когда банк списывает всю зарплату, оставив сотрудника без средств к существованию.
• При банкротстве физлица карта формирует отдельную очередь требований, овердрафт входит в совокупный реестр.
Финальная ориентация проста: краткосрочный кассовый разрыв прикрывается овердрафтом, длинные траты — картой с грейс-периодом. Остальное решают самодисциплина и тарифный калькулятор.
