Ставка рефинансирования ЦБ в РФ в 2020 году представляет собой актуальный процент размера годовых отчислений, которые Центробанк РФ должен оплатить за кредит, предоставленный какой-либо финансовой-организацией. В качестве кредитной организации может выступать любое юридическое лицо, способное осуществлять финансовые операции на основании положений закона о банках и их деятельности.
Для понимания особенностей действующей ставки рефинансирования РФ необходимо ознакомиться с факторами, которые напрямую влияют на показатели, с возможностью использования, с порядком подсчета налоговых сборов и пени, а также с инфляцией и кредитами.
Стоит отметить, что ставка рефинансирования динамична и может изменяться даже в течение одного календарного года. В данных рамках важно учитывать положительные и отрицательные прогнозы, а также возможный сценарии развития событий в ближайшем будущем.
Что влияет на показатели
Ставка рефинансирования представляет собой определенную годовую ставку по кредитным программам, отрытыми коммерческими или государственными кредитными компаниями у ЦБ РФ. Российская Федерация обладает такой банковской системой, к которой привязан определенный порядок расчета пени и штрафов по имеющимся долговым обязательствам. Налогообложение в данных рамках напрямую влияет на актуальную стоимость кредитов.
Раньше соответствующие показатели существенно не отличались друг от друга. Однако в конце в 2020 года Центральный банк был вынужден пойти на значительное увеличение ключевой ставки. Данный шаг обуславливался необходимостью экстренных мер для моментального реагирования на сдерживание инфляции, а также для сдерживания темпов девальвации отечественной валюты.
В случаях, если рассматриваемая ставка повышается, то увеличивается и стоимость кредитов. Это может привести к значительному падению показательней покупательской способности внутри страны. В результате замедляется и рост показателей инфляции. Стоит отметить, что с начала 2020 года ставка рефинансирования полностью соответствует значению ключевой ставки и не может учитываться в отдельном порядке.
24 марта 2020 года соответствующая ставка была снижена до 9,75%.
Это обуславливается следующими параметрами российской экономической сферы:
- реальная динамика инфляции по состоянию на конец года ожидается в пределах 4%;
- актуальная финансовая и кредитная политика обеспечивает для ЦБ баланс интереса к открытию кредитных программ и возможность их получения – это позволяет сдерживать рост потребительских цен;
- темпы экономической активности на территории РФ несколько превышают годовые прогнозы Центробанка на данный момент;
- уровень безработицы не изменился по сравнению с предыдущими годами.
Как её можно использовать
Ставка рефинансирования ЦБ в РФ в 2020 году может быть использована в следующих форматах:
| Ситуация | Порядок расчета |
| Налоговые инспекторы возместили налог на добавочную стоимость с определенной задержкой | Территориальные налоговые службы должны выплатить проценты по ключевой ставке после истечения 2 недель с момента последней проверки камерального характера |
| Налоговые службы на незаконных основаниях заблокировали счета определенной организации | Выплата осуществляется по ставке рефинансирования за весь период блокировки расчетных счетов |
| В договоре займа не была указана актуальная процентная ставка | В данном случае проценты по открытой кредитной программе начисляются по ключевой ставке |
| Организация осуществила выплату заработной платы с пропуском установленных сроков | В данном случае актуальные долговые обязательства по заработной плате умножаются на 1/500 от действующей ставки рефинансирования и на количество дней просрочки |
Основы данных
Подсчёт пени и налогов
В некоторых случаях организациям выгоднее опередить территориальные налоговые службы и выплатить пени в определенный уровень бюджета до выставления уполномоченными инспекторами требований. Например, если представители организации направляют уточненную документацию о сумме налогового сбора к доплате.
Если перед данной операцией была осуществлена оплата пени в полном размере, то налоговики не смогут применить штрафные санкции на основании положений статьи 122 действующего Налогового Кодекса РФ. Сумма пени рассчитывается, как 1/300 от действующей ключевой ставки за каждый день просрочки погашения обязательств.
Актуальная формула для расчета пеней представлена в табличном варианте ниже:
| Пени | = | Сумма долговых обязательств по налоговому сбору или авансовому платежу | х | Общее число дней просрочки выплат | х | одна трёхсотая от ставки рефинансирования, которая действовала в момент наличия долговых обязательств |
Стоит отметить, что задолженность в формате пени будет погашена в полном размере в день отправки платежной документации в финансовую организацию. Именно поэтому данный день не нужно включать в общий период долговых обязательств.
Что касается налога на добавочную стоимость с процента по векселям и товарным кредитным программам, то сумма налога подсчитывается с разницы между полученными процентами и актуальной ключевой ставкой. Данное положение, как и порядок расчета, в полной мере регламентируются положениями статьи 162 Налогового Кодекса РФ.
Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
Формула для расчета следующая:
| НДС | = | Актуальная сумма процентов по векселям | — | Сумма процентов в соответствии с актуальной ставкой рефинансирования | х | 18/118 или 10/110 |
Инфляция и кредиты
Снижение общего уровня годовой инфляции происходит в соответствии с прогнозами Центробанка РФ.
Это обуславливается следующими процессами:
- динамикой курса отечественной валюты;
- прибыльностью от производства государственных предприятий;
- урожайностью и так далее.
Какие бывают коды профессии по ОКПДТР — читайте здесь.
Сегодня рост цен немного замедлился, а стоимость снизилась по отношению практически ко всем товарам или услугам. Стоит отметить, что снижению подвергся также уровень среднемесячной инфляции. Особенно это актуально для непродовольственных товарных рынков. По сравнению с показателями 2020 года ценовой прирост снизился примерно на 5%.
Что касается потребительских кредитных программ, то по отношению к ним риски, которые напрямую связаны с инфляцией, не имеют прямого отношения. Это обуславливается тем, что в 2020 году на территории РФ сохраняется довольно умеренная политика.
В результате этого по состоянию на конец текущего года уровень инфляции не превысит 4%. Специалисты отмечают, что в целом ситуация является стабильной.
Важно помнить о том, что Правительство предпринимает шаги для сохранения достаточно сложных условий, присущих кредитной политике. Соответствующие меры могут привести к тому, что население будет более внимательно относиться к своим сбережениям, что, в свою очередь, поможет закрепить инфляционные темпы. Процентные ставки будут оставаться на уровне обеспечения спроса на средства кредитного характера.
Размеры ставки рефинансирования ЦБ в РФ в 2020 году
Ставка рефинансирования в каждом конкретном случае приравнивается к ключевой. Многие компании используют соответствующий показатель в своих расчетах, например, при определении актуальной суммы пени по налоговым долговым обязательствам.
Ниже представлена таблица, в которую включена вся актуальная информация о размере ставки рефинансирования в 2020 году:
| Назначение | Вид | Инструменты | Срок | Ставка по состоянию на март 2020 года |
| Предоставление ликвидности | Операции, действие которых носит постоянный характер | Кредиты, в том числе обеспеченные золотым запасом или активами, которые носят нерыночный характер | От 1 до 549 дней в зависимости от инструмента | От 10,75 до 11,50 |
| Абсорбирование ликвидности | Операции, осуществляемые на открытом рынке или операции постоянного характера | Депозитные аукционы или операции |
|
9,75 и 8,75 соответственно |
Возможные изменения
Положительные прогнозы
Стоит сразу отметить, что мнения экспертов по отношению к динамике ставки рефинансирования значительно отличаются.
Подавляющее большинство положительных прогнозов базируются на следующих явлениях, носящих экономический характер:
- инфляция – планируется, что в 2020 году снижение темпов инфляции может дойти до 4%, тогда как в прошлом году соответствующий показатель составлял 6,5%;
- упрочнение позиции рубля и увеличение уровня доверия населения страны к нему;
- восстановление деловой активности с учетом реализации программ поддержки ЦБ;
- стоимость нефти – из-за стабилизации цен на нефть в пределах 50 долларов можно надеяться на то, что в ближайшем будущем в соответствующем экономическом секторе не будет внушительных скачков;
- возможность отмены экономических санкций со стороны иностранных государств.
Отрицательные предположения
Отрицательные прогнозы по отношению к актуальной ставке рефинансирования заключаются в том, что экономическая ситуация на рынке остается нестабильной, поэтому большинство положительных прогнозов можно считать попросту невозможными. Стоит отметить, что по мнению экспертов положительная динамика ключевой ставки может быть актуальна только в случае умеренного роста или падения цен на нефть, что маловероятно.
Специалистами отмечается, что скорее всего стоимость нефти снова снизится или останется на сравнительно низком уровне, что, в свою очередь, не сможет способствовать снижению ставки рефинансирования и наоборот приведет к существенному ухудшению основных экономических показателей в стране.
Те государства, которые являются основными мировыми поставщиками нефтепродуктов, в течение уже достаточно длительного промежутка времени не могут договориться о стабилизации добычи ресурсов. Умеренная добыча нефти смогла бы привести к некоторому повышению цен, что поспособствовало бы снижению ставки ЦБ на территории РФ.
Сценарии в будущем
Для более детального ознакомления с ситуацией необходимо ознакомиться с вероятными событиями, которые могут случиться в ближайшем будущем в рассматриваемой сфере. Так действующая ставка рефинансирования в 2020 году может быть снижена на основании достаточно положительных прогнозов. На фоне стабилизации цен на нефть и отсутствия предпосылок к резкому снижению, экономическая ситуация в РФ должна стабилизироваться.
В результате этого кредитные проценты могут быть снижены, что позволит расширить возможности на покупку продукции и услуг у рядовых граждан. В случае, если положительный сценарий развития событий сможет оправдать себя, то ситуация, скорее всего, станет более-менее стабильной к третьему кварталу текущего года.
Ситуация может развиваться также и таким образом, что ставка рефинансирования останется на прежнем уровне. Это может случиться только в случае, если цены на нефть останутся низкими. В данном случае монетарная политика Центробанка станет более жесткой, что исключит вариант снижения ставки рефинансирования из-за невыгодности соответствующей операции. Предпринятые шаги в данном направлении могут негативно сказаться на экономике страны.
Комментарии насчёт решения
Для понимания особенностей рефинансирования в 2020 году нужно ознакомиться с тем, какая ключевая ставка применяется по состоянию на данный момент. С 27 февраля 2020 года данный показатель установлен на отметке в 9,75%. На очередном совете директоров Банка России 24 марта было принято решение о снижении показателя на 0,25%.
Представители Центробанка РФ отмечают факт того, что темпы инфляции замедляются быстрее, чем было спрогнозировано ранее. В соответствии с этим продолжается снижение ожиданий инфляционного характера и восстановление экономической активности в целом по стране.
Определенные риски несколько снизились, но все же остаются на достаточно высоком уровне. В таких условиях, при сохранении жесткой кредитной политики, уровень инфляции не превысит 4%
Вся актуальная информация о действующей ключевой ставке может быть получена заинтересованным лицом при переходе на официальный сайт Центрального Банка РФ.
Какие бывают регистры бухгалтерского учета — мы расскажем.
Правила оформления увольнения сотрудника по КЗОТ описаны в этой публикации.
