Я веду корпоративные бюджеты пятнадцать лет и постоянно встречаю вопрос: «Потяну ли я новый автомобиль, опираясь лишь на зарплату?» Ответ ищется не в автосалоне, а в таблицах движения средств.
Авто — неоднозначный актив. С технической точки зрения это средство передвижения, с бухгалтерской — объект со стремительным износом. Чистая выгода выглядит притягательно только в момент получения ключей, затем начинается «финансовая коррозия».
Финансовая перспектива
Полный стоимость-владения (TCO) складывается из амортизации, страхования, топлива, парковок, шин, процента по кредиту. Амортизационный щит — понятие из корпоративного учёта, где износ снижает налоговую базу. У физического лица щит слаб, поэтому фактическая отдача меньше. Возьмём исходные данные: зарплата после налогов — 120 000 ₽, кредит на 1,6 млн ₽ под 12 % годовых на пять лет, каско — 80 000 ₽ в год, остальные расходы — 6 000 ₽ в месяц. овый поток составит 33 000 ₽ ежемесячно. Соотношение 33 000 / 120 000 = 27,5 %. При пороговом уровне 15 % ликвидность домохозяйства падает.
Допустимо воспользоваться коэффициентом «Пятьдесят-тридцать-двадцать»: 50 % — обязательные траты, 30 % — цели, 20 % — резервы. Если автомобиль выталкивает обязательные траты выше половины дохода, баланс нарушается.
Налоговый аспект
Скидка в 13 % с суммы процентов по автокредиту не предусмотрена. Льгота действует только для ипотеки. Значит, единственный косвенный бонус — возможность оформить транспорт в каршеринговый пул и компенсировать часть издержек. Тогда понадобятся УСН или самозанятость и учёт пробега. Без подобной схемы каждый рубль, потраченныйчерный на кабриолет, равен чистому рублю расходов.
Психология решения
Звуки мотора нередко затмевают арифметику. Я пользуюсь простым приёмом: откладываю на депозит сумму будущего ежемесячного платежа четыре квартала подряд. Если баланс счёта не вызывает тревоги и при этом жизнь не теряет комфорта, проект оправдан. Техника проверяет не желание, а устойчивость cash-flow.
Алгоритм
1. Чистый доход × 0,15 = граница безрискового платежа.
2. TCO ÷ 12 > границы? покупка откладывается.
3. Резервный фонд ≥ 6-кратный месячный расход после приобретения.
4. Если шаги 1-3 выполняются, кредит берётся без первоначального взноса выше 40 % — тогда отрицательный капитал снизится быстрее благодаря амортизации.
: при доходе, ограниченном наймом, новый автомобиль оправдан, когда TCO не съедает гибкость бюджета, а человек готов вести учёт с точностью до копейки. Иначе железный друг превращается в четырехколёсный прожорливый пассив.
