При появлении права на налоговую льготу плательщику нужно заявить о нем в организацию. При этом не важно, в отношении недвижимого или движимого имущества она будет применена.
Заявление на льготы по налогу на имущество в 2020 году необходимо предоставить не позднее первого апреля. Это нужно сделать, чтобы на транспорт, землю или недвижимость инспектором не был начислен излишний налог.
Документ передается налоговикам несколькими способами. Налогоплательщику можно направить его онлайн-вариантом через личный кабинет, почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением, а также принести лично в Налоговую службу.
Помимо заявления гражданину нужно иметь некоторые документы. Они должны подтверждать возможность получения льготы.
Льготные условия при расчете сборов на имущество предусмотрены для 15 категорий лиц. Они отмечаются в статье 407 НК РФ. Порядок определения транспортного налогообложения ориентироваться необходимо на статью 361.1 НК РФ. Земельные льготы рассчитываются в соответствии с нормативными актами, которые имеют в конкретном регионе.
Что изменилось
В январе 2020 года в Налоговый кодекс РФ введена новая глава. Она отражает порядок расчета взносов и льготные условия. Выделяют несколько изменений, которые теперь содержит закон.
Раньше при исчислении налога учитывалась инвентаризационная стоимость имущества. Законодатели определили, что на протяжении предстоящих пяти лет будет введен новый порядок расчета, в ходе которого инспектора будут брать за основу кадастровую стоимость. Практически у всех объектов она является в несколько раз выше.
Среди объектов налогообложения стали учитывать новые виды.
Таким образом налог будет взиматься с:
- дома;
- квартиры;
- гаража;
- комнаты;
- места на парковке для автомобиля;
- незавершенного объекта строительства с зарегистрированными правами;
- комплекса связанных объектов (трубопровод).
До введения в регионе новых правил налогообложения, расчет будет производиться на основании прежних правил. В этом случае будет учитываться инвентаризационная стоимость. При этом для налогоплательщика устанавливается новый срок внесения налога. Сделать это нужно до 1 октября.
Начисление налога производится инспекторами. При этом отсутствие уведомления о сборе не освобождает гражданина от уплаты. Он должен будет самостоятельно обратиться в орган по месту проживания и предоставить правоустанавливающие бумаги.
Кто и в каком порядке может получить
Длительность льготы не определена на законодательном уровне. Но она не должна превышать дату, которая указывается в документах.
Предоставление льготы возможно как для физического, так и юридического лица. Особые условия, предусматриваемые для некоторых лиц на государственном уровне, помогают защитить налогоплательщиков. Поэтому при нестабильной финансовой ситуации льготы помогают облегчить положение людей.
Льготные условия предусматриваются для:
- инвалидов, относящихся к первой и второй группе;
- лиц, находящихся на пенсионном обеспечении;
- участников Великой Отечественной войны;
- членов семей лиц, проходящих военную службу;
- родственников погибших при исполнении долга служащих;
- героев Советского Союза и Российской Федерации.
Если налогоплательщику не нужна налоговая льгота, он может отказаться от ее применения при расчете суммы.
Налоговая льгота оформляется в определенном порядке. Для ее получения гражданину нужно посетить отделение налоговой службы. Важно направить специалисту заявление на льготы по налогу на имущество в 2020 году. Дополнительно к нему прикладываются бумаги, которые подтверждают право на получение льготы.
Гражданин может самостоятельно решить, куда он будет обращаться для решения вопроса. Ведь законодательно ему дается право на обращение в любое отделение ФНС.
Оформление льготы предусматривается не в общем. Важно отразить конкретный объект налогообложения, к которому будут применяться особые условия.
При наличии права на смягченные требования важно иметь в наличии определенные документы. Среди них выделяют составленное письменно заявление, имеющее утвержденную форму. Дополнительно человек должен предоставить документы, которые подтверждают право на получение имущественной налоговой льготы.
В заявлении нужно указать, к какому объекту недвижимости будет применена льгота. Если гражданин сам не решает это, то выбор делается сотрудниками Федеральной налоговой службы. Чаще всего льгота применяется к объекту, стоимость которого выше, чем у остальных.
При необходимости самостоятельного выбора составляется заявление о установленной форме. Она введена в пользование в соответствии с распоряжением Налоговой службы №ММВ-7-11/280. Направить заявление налоговикам нужно не позже наступления ноября. Если лица сделали это в данный период, в 2020 году будет учитываться налоговая льгота при расчете суммы налога с их объектов.
При составлении заявления важно помнить об определенном порядке отражения данных:
- В верхней части отмечается, в какое отделение будет направлена бумага.
- Обязательно нужно отметить основания для предоставления льготы. В отношении справки прописывается наименование, дата и номер.
- Выбирается объект налогообложения. Ниже отмечается адрес, по которому располагается недвижимое имущество.
- Вводятся данные заявителя. При этом лицо должно отмечать один символ в одной пустой клетке. Гражданин указывает идентификационный номер налогоплательщика и контактные сведения.
Законодательством России не предусмотрены обязанности налоговых инспекторов проверять наличие или отсутствие права на льготу. Поэтому если гражданин имеет его, в его интересах заявить об этом. Если, например, пенсионное удостоверение не будет показано вовремя, то льгота не реализуется, а гражданину нужно будет оплатить налог полностью.
Бумаги для заявление на льготы по налогу на имущество в 2020 году
Если льгота предоставляется в соответствии с выходом на пенсию, то гражданин может предъявить только пенсионное удостоверение.
Важно отсканировать его и с заявлением отправить в Федеральную налоговую службу двумя способами:
| Первый вариант | Передача осуществляется заказным письмом. При его подготовке нужно провести опись вложения и составить уведомление о вручении. |
| Второй вариант | Передача данных является онлайн-направление через интернет. В это случае плательщику нужно будет заполнить специальную форму электронного образца. |
При занятии коммерческой деятельностью освобождение лиц от уплаты имущественного налога не производится. Но выделяю две ситуации, когда начисление и внесение средств не требуется.
Владение объектом недвижимости или транспорта определяется в тот момент, когда автомобиль или здание входят в список собственности юр. лица. Те же объекты, которые не включены в него, но используются в ходе деятельности, не могут быть собственностью, если они арендуются. Таким образом налог за данные машины или квартиры не платится.
Налогообложению не подлежат имущественные объекты за пределами Российской Федерации. Они относятся к налоговой инспекции другой страны, поэтому не учитываются при подсчете налоговых сборов.
Образец заполнения декларации по налогу на имущество поможет предпринимателю самостоятельно составить свой вариант документа.
Срок сдачи декларации по налогу на имущество за 2020 мы подскажем в данной статье.
Если работающие лица получили право на налоговую льготу, они должны оповестить о сложившейся ситуации компетентные органы. Важно самостоятельно обратиться в Налоговую службу подтвердив льготу соответствующими документами.
К ним относят:
- договоры с поставщиками;
- соглашения с арендаторами;
- платежные чеки.
Уточнения по форме
Для того, чтобы правильно составить заявление на получение налоговой льготы, необходимо рассмотреть пример. В нем пенсионер обращается в службу для получения льготы, которая дает ему право не платить имущественный налог.
- При заполнении заявления важно отразить данные налоговой службы, которая рассматривает порядок платежей гражданина. Здесь же отмечается населенный пункт.
- Ниже выбирается вид налога, на который лицу предоставляется льгота. Нужно с помощью галочки отметить его, указав знак возле слов «Налог на имущество физических лиц».
- Ниже отмечаются основания, согласно которым лицо имеет право льготы. Важно прописать наименование документа и его реквизиты.
- В центральной части имеется таблица для внесения данных о лице, как налогоплательщике. Заполнять данный раздел нужно печатными буквами. Здесь указываются фамилия, имя, отчество, контактные данные и электронная почта.
- Вторая часть документа содержит дату (месяц и год), в которую будет предоставлена льгота. Ниже отмечается срок ее предоставления. При ограниченности отмечается период действия льготы.
- Слева данные вносятся представителями налогоплательщика. Эта часть заполняется, если лицо обращается в орган не самостоятельно, а с привлечением доверенных людей. Важно, чтобы право на представление интересов было подкреплено доверенностью, заверенной у нотариуса.
- Правая часть заполняется налоговым инспектором. Важно, чтобы заявитель самостоятельно не вписал какие-либо данные в форму.
- После заполнения документ подписывается налогоплательщиком. Рядом ставится дата составления бумаги.
Многие граждане теряются при заполнении формы. Для исключения спорных моментов в документ внесены обозначения цифрами и сноски. Прочитав информацию мелким шрифтом, налогоплательщику будет легче разобраться с порядком отражения сведений.
Льготы для пенсионеров
Пенсионеры имеют право на получение налоговой льготы. После его приобретения они должны самостоятельно или с привлечением представителя обратиться в Федеральную налоговую службу. Лицом подается специальное заявление о предоставлении льготы. Важно учитывать некоторые нюансы такого права.
При получении налоговой льготы пенсионеру дается право не платить налог по одному из объектов. Например, при наличии гаража, квартиры и участка налог может не платиться по каждому виду собственности. Но если у пенсионера во владении будет иметься две квартиры, то уплата налога за одну будет все равно предусматриваться.
При наличии нескольких объектов недвижимости и определении в отношении только одного из них налоговой льготы пенсионер может руководствоваться собственным желанием. При наличии двух земельных участков оплата налога не предусматривается только за один из них. Ко второму будет применяться общее правило и стандартный расчет налогов.
Чтобы выбрать объект, к которому налогообложение применяться не будет, лицу нужно обратиться в Федеральную налоговую службу. В заявлении пенсионер должен будет указать выбранный им автомобиль, недвижимость.
Если этого не сделать, решение остается за налоговиками. Они самостоятельно делят объекты на два вида, определяя уплату и неуплату налога.
При владении комнатой в квартире освобождение от уплаты налога также возможно. Но стоит помнить, что лицу нужно определиться с частью, с которые не будет взиматься плата.
Объект недвижимость, к которому применяется налоговая льгота, не может быть использован в коммерческом плане. Он применяется только для личного пользования.
Льготные условия уплаты налога предусмотрены для различных граждан. Если человек входит в определенную законом группу, ему нужно обратиться в территориальный орган ФНС. При наличии заявления и подтверждающего документа инспектор внесет сведения о гражданине в базу, а к определенному объекту не будет применяться налогообложение.
Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости в регионах вы можете найти на сайте ФНС, а также путем обращения к консультанту в ближайшее отделение налоговой.
Коды декларации по налогу на имущество за 2020 год можете скачать тут.
Нужно ли сдавать нулевую декларацию по налогу на имущество и какие суммы там фигурируют — расскажем здесь.
