Оформление заявления на льготу по налогу на имущество

Движимое и недвижимое имущество подвергается налогообложению. Если налогоплательщик имеет льготы по данному виду налога, то ему следует обратиться с соответствующим заявлением в Федеральную Налоговую службу. Заявление на льготу по налогу на имущество, которую необходимо получить в 2020 году, подается не позднее первого ноября 2020 года.

Этим заявлением налогоплательщик регламентирует объемы того имущества, которое облагается налогом по существующим льготам. Данный документ имеет типовую форму и чаще всего предоставляется в налоговую службу в письменном варианте. К нему в обязательном порядке следует приложить документы, которые будут подтверждать права налогоплательщика на получение определенной льготы.

Сроки, в которые подается заявление, ничем не ограничены. Оно может быть направлено в налоговую инспекцию в любое время.

При этом, если налогоплательщик имеет несколько видов имуществ, которые попадают в категорию, подвергающуюся налогообложению, то он выбирает сам, на что именно будет распространяться льгота. Однако это вовсе необязательно, поскольку если подобная информация не указана, то в подобной ситуации инспекторы налоговой службы выбирают объект с большей суммой по налогу.

Что важно знать

Когда налогоплательщик принимает решение о том, что он самостоятельно указывает в типовой форме имущество, которое подлежит льготному налогообложению, то ему необходимо подать заявление в письменной форме. В Институт Федеральной налоговой службы направляется уведомление о соответствующем выборе из разных объектов. Данная форма была утверждена в 2020 году.

Привилегии по закону

По закону привилегии положены следующим лицам:

• героям бывшего СССР, героям Российской Федерации и лицам, которые были награждены орденами Славы любой степени;
• инвалидам первой и второй групп;
• инвалидам с детства;
• участникам гражданской войны, участникам ВОВ или другим лицам, которые принимали участие в обороне Советского Союза, ветераны военных действий;
• лицам, которые входили в Советскую Армию и Военно-Морской Флот и участвовали в боевых действиях по обороне по собственному решению;
• лицам, которые находились во время ВОВ в осажденных городах, оборона которых учитывается в выслугу для определения гражданину льготной пенсии;
• гражданам и их несовершеннолетним детям, которые подверглись радиационному воздействию в результате Чернобыльской аварии, аварии на объединении «Маяк», которая произошла в 1957 году;
• военнослужащим;
• лицам, которые работали в военных службах, но вышли на пенсию после достижения ими максимального возраста для служения, а также по состоянию здоровья или внеплановым сокращением;
• гражданам, которые испытывали ядерное и термоядерное оружие, ликвидировали последствия после ядерных аварий на военных объектах;
• членам семьи военнослужащего, которые потеряли единственного кормильца, а также родителям и супругам военнослужащих, которые погибли в результате исполнения служебных обязательств;
• пенсионерам;
• мужчинам старше шестидесяти лет и женщинам старше пятидесяти пяти лет, которые находятся на пожизненном ежемесячном содержании;
• гражданам, которые выполняли интернациональный долг за рубежом;
• гражданам, получившим лучевую болезнь или другое тяжелое заболевание и увечье вследствие испытаний ядерного оружия, ядерных установок и космической техники;
• гражданам, занимающимся творческой деятельностью в профессиональных целях;
• любым другим гражданам при наличии соответствующих условий.

Общие параметры

Многие налогоплательщики могут оформить заявление на льготу по налогу на имущество. К ним относят пенсионеров, инвалидов по здоровью, участников Великой Отечественной войны. Для получения соответствующей льготы необходимо отправить в налоговую инспекцию заявление в специальной форме, без которого придется в любом случае платить полную сумму по налогу.

В соответствии с законодательством РФ, налогоплательщик выбирает сам в какой форме ему заполнять заявление, главное, чтобы в нем были указаны все необходимые сведения. Однако, несмотря на это, удобнее всего использовать для этих типовой бланк, который можно найти и скачать на сайте Федеральной Налоговой службы, там же имеется и образец его заполнения.

Заполненное заявление налогоплательщик может доставить в налоговую службу как лично, как и отправив его по почте. К заявлению следует приложить копии всех необходимых документов, то есть тех, что подтверждают права налогоплательщика на получение данной льготы.

Если заявление предоставляется в налоговую инспекцию лично, то его необходимо заполнить в двух экземплярах, при этом один из них останется у налогоплательщика, а второй перейдет в распоряжение инстанции. Важно помнить о том, что сотрудник налоговой службы должен подтвердить факт приема у налогоплательщика документов и заявления, поставить соответствующий штамп на втором экземпляре, на котором также должна быть указана дата.

В случае, если заявление отправляется по почте, то его нужно отправлять как ценную бумагу с сопутствующей описью вложений. При этом желательно, чтобы налогоплательщика уведомили о получении второй стороной пакета документов.

Квитанции и различные уведомления должны сохраняться в качестве подтверждения факта отправки заявления в налоговую службу при возникновении конфликтных ситуаций.

Права участников и объекты

Полный перечень тех, кто может получить льготу по выплате налога на имущество довольно обширен, поэтому его следует уточнить в Налоговом кодексе Российской Федерации. Например, к этой категории относятся военнослужащие и их семьи, герои Советского Союза и герои Российской Федерации, инвалиды по здоровью и другие.

Имущественный налог относится к категории местных налогов (помимо них существуют федеральные). Следовательно, каждый регион устанавливает и корректирует список потенциальных льготников. Скажем, в каком-то регионе многодетные родители имеют право использовать данную льготу. Поэтому каждому гражданину следует уточнять список льготников в отдельном регионе.

Важно помнить о том, что имущество может облагаться различными налоговыми ставками в зависимости от его территориального расположения.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение, следующие:

• жилые помещения;
• постройки, сделанные во дворе в хозяйственных целях;
• определенные категории зданий и построек;
• помещения, используемые в творческих нуждах, и гаражи.

Льгота на налог по имуществу предоставляется лишь на один объект из вышеперечисленного списка недвижимости. Если налогоплательщик имеет в собственности, например, квартиру и гараж, то льготный налог он будет выплачивать лишь за какой-то один объект, а за другой – в полном размере.

Пример заявления на льготу по налогу на имущество для пенсионеров

Заявление на получение льготы заполняется от имени гражданина пенсионного возраста и, в свою очередь, является подтверждением его прав на определенную льготу. Единой формы, которой должен придерживаться налогоплательщик, нет, однако имеются бланки, которые помогут избежать различных ошибок и неточностей в заполнении. Их можно найти на сайте Федеральной Налоговой службы РФ.

Заполнение бланка не отнимет много времени, однако потребует внимательности и сосредоточенности, так как информация должна быть предельно точной и достоверной. В тексте заявления указывается причина, по которой налогоплательщик имеет данную льготу. При обнаружении различных неточностей инспектор налоговой службы отправит заявление налогоплательщику обратно для устранения ошибок.

Заявление не должно содержать орфографических и пунктуационных ошибок. Если они были допущены, гражданин пишет заявление снова. Стоит учесть, что данный документ может быть написан и от руки, и напечатан на принтере.

Гражданин указывает следующую информацию о себе:

• фамилия, имя и отчество человека, от чьего имени заполняется заявление;
• название налоговой службы, ФИО ее руководителя и занимаемая им должность, то есть человека, ответственного за рассмотрение поданного заявления;
• индивидуальный номер налогоплательщика, который присвоен пенсионеру;
• личная информация по паспорту;
• адрес по месту прописки;
• причина обращения в налоговую инспекцию;
• указание формы, в которой налогоплательщик хочет получить ответ после рассмотрения заявления, например, лично, по почте или через интернет;
• время оформления заявления;
• личная подпись налогоплательщика.

Дополнительные условия

Налоговая служба имеет право отказать налогоплательщику после рассмотрения его заявления. В случае, если заявление одобрено, налоговая инспекция в обязательном порядке произведет перерасчет за отчетных период. Однако если гражданин подал заявление несвоевременно, то перерасчет будет произведен период не более трех лет.

Люди пожилого возраста претендуют на предоставление им имущественного вычета. При этом не важно, сколько объектов попадает под категорию льготного налогообложения. Вычет производится со всего имущества.

Необходимые документы

Для того чтобы получить льготу, пенсионеру достаточно лишь показать свое удостоверение.

Копии документов и само заявление предоставляется в Федеральную Налоговую службу несколькими способами. Во-первых, можно отправить его заказным письмом. А во-вторых, отправить по электронной почте, заполнив соответствующий бланк.

Все лица, которые занимаются коммерческой и предпринимательской деятельностью, обязаны выплачивать имущественный налог. Это правило не является актуальным в следующий ситуациях. Например, предприниматель имеет в собственности какой-либо объект недвижимости или транспортное средство. Если это имущество не принадлежит юридическому лицу и используется на основе арендного договора, то нет необходимости оплачивать данный налог.

Кроме того, в случае нахождения объекта недвижимости за пределами территории Российской Федерации, то налоговые взносы по нему не оплачиваются.

Если работающий налогоплательщик неожиданно приобретает права на льготы по налогу на имущество, то он должен самостоятельно обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением и предоставить все необходимые документы. Ими могут выступать арендные договора, договора о поставках и соответствующие платежные квитанции.

Порядок заполнения

В шапке заявления указывается номер, который присвоен Федеральной Налоговой службе, в которую оправляется документ. Заявление в обязательном порядке направляется в территориальные инспекции, которые отвечают за регион, где располагается объект налогообложения.

Далее указывается номер, название и дата составления документа, который подтверждает права налогоплательщика на получение льготы с присвоением определенной категории. Затем необходимо написать юридический адрес объекта налогообложения: не всех, а только того, в отношении которого отправляется заявление о получении льготы.

Форма бланка разработана специально для земельных участков и личных транспортных средств. Налогоплательщик должен выбрать соответствующую категорию.

Затем необходимо указать фамилию, имя и отчество гражданина, который заявляет о льготах, индивидуальный номер налогоплательщика и номер телефона. В конце ставится дата и форма, в которой желательно получение ответа.

Права на получение льгот в Российской Федерации должен подтверждать налогоплательщик лично. Сотрудники налоговой службы не располагают информацией о том, относится ли гражданин в категории льготного налогообложения или нет. Поэтому налогоплательщику следует самостоятельно обратиться в налоговую службу с подтверждающими права документами.

Схема для ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на упрощенной системе налогообложения освобождаются от выплаты налогов по имуществу физических лиц. Это правило действует в тех случаях, когда строения, помещения и другая недвижимость является собственностью индивидуального предпринимателя или используется им для осуществления профессиональной предпринимательской деятельности.