Мало кто слышал про займы ценными бумагами. К сожалению, в России такой способ займа не нашел пока популярности, когда как в европейских странах он имеет большой спрос. Однако, постепенно данный вид займа постепенно набирает обороты.
Выпуском ценных бумаг занимаются не только юридические, но и физические лица. Все действия, связанные с займом ценными бумагами, регламентируются законодательством Российской Федерации, точно так же, как и кредитные отношения между заемщиком и кредитором.
Что это такое и куда обращаться
Если говорить про действующее законодательство, то предметами займа выступают как денежные средства, так и другие объекты с определенными родовыми признаками.
Родовым признаком ценной бумаги является наличие технических и экономических реквизитов. Эти реквизиты и будут основной чертой отличия одной ценной бумаги от другой.
Сами ценные бумаги являются подтверждением тех или иных имущественных прав.
Процесс займа ценными бумагами имеет следующие характерные черты:
- кредитор является владельцем ценных бумаг;
- заемщик занимает их;
- брокер реально оценивает их стоимость. Без участия брокера в данной сделке не обойтись.
Однако, перед тем как оформить займ ценными бумагами, следует полностью изучить все особенности такого кредитования и провести анализ состояния на фондовом рынке.
Ценными бумагами, которые широко применяются в России на сегодняшний момент, являются:
- акции;
- векселя;
- облигации;
- чеки.
Если возникает необходимость в получении подобной ссуды, следует найти тех, кто такую услугу предоставит.
Центральные моменты
Ниже приведены основные моменты, которые нужно учитывать при оформлении займа ценными бумагами.
Правовые аспекты
Для того, чтобы официально оформить займ ценными бумагами, следует составить определенные документы. Допускается заключение договора займа или соглашения о предоставлении товарного кредита в зависимости от условий, указанных в сделке.
Займ ценными бумагами регламентируется статьей 807 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Если говорить про договор товарного кредита, то он регулируется статьей 822 ГК РФ.
Статья 807. Договор займа
Сделка может быть оспорена на основании безденежья на основании ст. 812 ГК РФ.
Суть договора
Для того, чтобы минимизировать все существующие риски, связанные с заключением данного договора, следует в его тексте указывать все нужные пункты и аспекты, которые сделают его содержание более понятным и доступным, а также будут отвечать определенным законодательным требованиям. Ведь договор удостоверяет отношения, возникшие межу кредитором и заемщиком.
Ниже приведена таблица с более подробным описанием:
| Название раздела в договоре | Содержание раздела |
| Преамбула | Дата, регион оформления (город, район и т.д.), номер регистрации. |
| Реквизиты | Данные идентифицирующие личность сторон |
| Предмет сделки | Характеристика ценных бумаг (например, введенные в оборот путём выпуска) наименование, форма выпуска, номер государственной регистрации. |
| Сумма займа | Процентное начисление за пользование ценными бумагами в соответствии с определенной стоимостью (прописывается в денежном измерении). Указывается залог. |
| Период выдаваемого займа | Действующее законодательство гласит, что срок договора на займ ценными бумагами не может превышать одного года. Однако, при соглашении сторон возврат ценных бумаг может произвестись по требованию собственника ценного имущества. |
| Процентная ставка | Рассчитывается индивидуально и начисляется за использование ценных бумаг. |
| Порядок оплаты процентов | Возможна оплата всех процентов по истечении срока договора, а также составление соответствующего графика |
| Возврат ценных бумаг | Дата передачи заемщиком ценных бумаг собственнику |
| Залоговое обеспечение | Указание активов, которые служат обеспечением при невозврата займа |
| Ответственность | Кредитор обязан своевременно предоставить заемные средства, а заёмщик берет на себя обязательство по своевременному возврату ценных бумаг, а также оплате процентов по займу. |
| Дополнительные условия | Порядок разрешения спорных ситуаций и порядок изменения договора. |
Требования и порядок оформления
Требования к заключению договора данного займа довольно просты.
В первую очередь нужно знать о том, что сделка не может быть заключена под воздействием принуждения. В подобной ситуации договор признается недействительным.
Во-вторых, сторона, которая предоставляет займ, должна иметь право на осуществление подобного действия. То есть у кредитора должно быть право на распоряжение предоставляемыми заемщику ценными бумагами, иначе заключение договора считается невозможным (договор также может быть заключен между физическими лицами).
В-третьих, нужно наличие документов, требуемых для заключения подобной сделки.
Сам порядок оформления сделки займа ценными бумагами проходит в три этапа. На самом деле ничего нет сложного, просто нужно соблюдать очередность и выполнить вышеперечисленные требования.
На первом этапе подготавливаются все документы, необходимые для заключения данной сделки. Далее осуществляется оформление самого договора займа. Данный этап подразумевает не только его написание, но и оплату услуг нотариуса, а также выплату обязательного государственного платежа.
Третий этап включает в себя подписание сторонами договора займа, подтверждая тем самым свое соглашение на данную сделку, которая заверяется у нотариуса.
Также необходимо знать о том, что компания, которая заключила подобную сделку, должна вести четкий бухгалтерский учёт и отразить в нем факт оформления займа. При этом должны быть правильно оформлены все проводки, чтобы учёт полностью отражал всю суть действий заемщика.
При ведении учета должны учитываться требования МСФО. Именно поэтому желательно, чтобы компания имела разработанный определенный внутренний порядок и правила составления документации.
Как взять займы без процентов на карту срочно — узнайте из статьи.
Необходимые бумаги
Как уже говорилось ранее, для заключения подобного договора потребуется документальное подтверждение прав кредитора на пользование предоставляемыми ценными бумагами. В зависимости от характера ценной бумаги, вид подтверждающего права документа будет различаться.
Например, сертификат, подтверждающий право собственности, предоставляется на эмиссионный тип ценных бумаг, т.е. когда производится их эмиссия. Если ценные бумаги хранятся в депозитарии, право владения устанавливается посредством выписок из записей в депо-счетах.
В других случаях, когда документальное подтверждение права на ценные бумаги невозможно (бездокументарный тип), право собственности устанавливается посредством выписки из лицевого счета.
Параметры и ставки по займам ценными бумагами
Займ ценными бумагами дает возможность получения дохода как кредитору, так и заемщику. Для того, чтобы заключить подобную сделку, следует выбрать способ оформления. Первый способ подразумевает документальное оформление, а второй — продажу ценных бумаг.
Особенностью продажи выступает условие, которое дает возможность продавцу на обратный выкуп проданного им права. Стороны заранее обговаривают и устанавливают цену и время выкупа.
При пользовании ценными бумагами заёмщик платит определенный процент, который является платой за услугу. Сам процент для каждой сделки индивидуален, ограничений по нему не предусмотрено действующим законодательством.
Ограничения по процентам устанавливают брокеры, которые учитывают ценообразование на конкретный промежуток времени:
- если займ рассчитан на небольшой период, то процент варьируется в пределах 0,5-1% в год;
- если займ предоставляется на более длительный период, максимальная ставка может достигнуть 18% в год.
Прочие возможности услуги
Ниже приведены прочие особенности заключения подобной сделки.
Государственные и частные формы
В сделке по выдаче займа ценными бумагами могут участвовать как юридические и физические лица, так и государство. Т.е такая сделка может быть заключена между субъектами с различным правовым статусом. Если говорить про займ ценными бумагами между физическими лицами, то сделку можно заключить устно. Если же сделка касается организаций, то должна быть соблюдена письменная форма соглашения.
Государственная форма предоставления займа подразумевает под собой заключение сделки между государством (кредитор) и юридическим или физическим лицом (заемщик). Предоставление данных займов осуществляют государственные органами для увеличения бюджета (при наличии дефицита финансовых средств в бюджете), для поддержания государственного регулирования оборота денежных средств и др.
Несмотря на некоторые отличия государственной и частной формы сделки, возврат займа будет обязателен для всех видов, как и выплата установленных процентов в определенный срок.
Государственный займ может оформить:
- организация;
- банковское учреждение;
- страховая компания;
- физическое лицо и т.д..
В зависимости от срока предоставления займа различают краткосрочные (до года), среднесрочные (от года до пяти лет) и долгосрочные (более пяти лет) займы. Требований к субъектам по договору займа не существует, ими могут выступать как российские, так и иностранные организации.
Пример заполнения
Оформление договора производится на листке бумаги форматом а4.
После обозначения названия документа (договор займа ценными бумагами) прописываются основные пункты соглашения в последовательном порядке:
- условия-прописывается период, размер выдаваемого займа, указывается порядок, который регулирует выдачу ценных бумаг и их возвращение, а также основание для выдачи займа;
- данные и реквизиты самих ценных бумаг;
- стоимость бумаг на момент заключения договора;
- обязательства заимодавца (сохранение имущества по залогу);
- проценты по займу;
- заключительная часть, в которой ставится согласие всех сторон путем подписания договора, а также их данные.
Налогообложение
Налоговый кодекс регулирует вопросы, связанные с налогообложением при заключении договора займа ценными бумагами. Налогом облагается только сам процент, который заемщик получает за использование ценных бумаг. Однако, налог должен платить и кредитор.
Сумма платежа в таком случае рассчитывается в пропорциональном виде. При этом она подписании договора не рассчитывается, так как на данном этапе материальная выгода не получается ни одной из сторон соглашения.
Налогообложение при займе с последующим пользованием ценными бумагами регламентируется статьей 282 Налогового Кодекса Российской Федерации. В этом случае заемщик выплачивает налог от дохода, который он получает за использование ценных бумаг, а кредитор, в свою очередь, уплачивает налог с дохода, получаемого от заемщика за предоставление заемного имущества.
В случае нарушения условий договора и невозврата предмета займа в период, оговоренный договором, он может быть переименован в договор купли-продажи ценных бумаг.
Погашение долга
В тексте соглашения должен быть указан пункт, в котором описывается порядок и сроки, в течение которых должна быть выполнена долговая обязанность заемщика. В данном пункте можно указать как поэтапное погашение, так и полную выплату долга.
Полное погашение долга может производиться как при окончании срока действия договора (не более одного года), так и в определенную дату, указанную в соглашении.
Плюсы и минусы
Все процессы, связанные с операциями на фондовом рынке, имеют определенные последствия и риски. Минусами в данной сделке будут выступать риски займа. Причем такие риски возникают как для кредитора, так и для заемщика.
В качестве рисков можно указать возможность материальных убытков в случае колебания стоимости акций. Однако, основными риски, при которых могут быть огромные потери, связаны с неправильным оформлением и составлением договора.
Клиент может нести убытки также в тех случаях, когда та или иная финансовая операция был неправильно им осуществлена.
На практике риски кредитора возникают при:
- невозврате долга либо при его частичном погашении;
- колебании стоимости на ценные бумаги и их обесценивание;
- отсутствии выплат по займу в случае обесценивания;
- отсутствии права участия в управлении АО.
Риски заемщика связаны в основном с его плохой осведомленностью о фондовом рынке, а также с неумением анализировать финансовое состояние на нем. В зависимости от того, как будет действовать заемщик, так и будет расти его доход и соответственно уменьшаться (повышаться) риски.
При обесценивании ценных бумаг заемщик не сможет получать прибыль с них, что послужит возникновению определенных убытков.
Однако, есть и положительная сторона займа ценными бумагами. Плюсом является получение определенной прибыли. А сам процесс оформления займа достаточно прост.
О займах под расписку без предоплат расскажем по ссылке.
Как взять онлайн займ без справок — читайте тут.