Форма 3-НДФЛ для ИФНС

Изменения в налоговом кодексе стали довольно привычным делом. Поправки за последние два года коснулись новой формы декларации, которая сдается в 2020 году физическими лицами в налоговую инспекцию.

Подобная практика касается довольно широкого круга лиц. В него входят не только предприниматели, но и те, кто получил определенный доход в результате выигрыша и аренды, продажи недвижимости или дарения.

Старая форма не будет рассматриваться, что приведет к финансовым потерям и штрафным санкциям. Несмотря на то, что изменения коснулись лишь некоторых пунктов. Дело в том, что в основном они связаны с расчетами суммы налогов и положенными вычетами, а также порядком заполнения и представления.

Чтобы декларация для ИФНС в 3-НДФЛ не вызывала нареканий, следует внимательно ознакомиться с корректировками, внесенными за последние два года. Сроки могут иметь немаловажное значение, так как заблаговременная сдача позволяет несколько сэкономить и получить ряд имущественных и социальных вычетов.

От заполнения декларации избавлены те сотрудники, кто работает по найму, так как об этом должен позаботиться налоговый агент в лице работодателя. Однако если он это не сделал, то придется взять эту функцию на себя и представить новую форму в установленный срок. В этом году он был несколько сдвинут из-за майских праздников.

Необходимо обратить внимание на дополнения и изменившиеся штрих-коды, использовать наиболее приемлемый и удобный способ подачи, который предполагает электронный вид. Некоторым лицам придется самостоятельно рассчитать сумму облагаемого налога и большую помощь может оказать бесплатное программное обеспечение.

Общие требования к декларации

Сама декларация включает несколько разделов, при заполнении которых придется придерживаться определенных норм и требований.

В круг заинтересованных лиц входят:

• индивидуальные предприниматели, предпочитающие работать с основным режимом налогообложения;
• люди, занимающиеся частной практикой (сыщики, нотариусы, адвокаты и т.д.);
• резиденты или лица, получившие свой доход за пределами страны (исключением станут военнослужащие);
• граждане при получении дополнительного дохода, связанного с продажей недвижимости или иного имущества, либо материальным выигрышем в конкурсе и лотерее;
• вознаграждение может быть связано с авторским правом или изобретениями в области науки, литературы и искусства (дело касается и законных правопреемников, вступивших в права наследства);
• заработок может быть получен после заключения договоров, носящих трудовой или гражданско-правовой характер, а также найма и аренды.

Исключения сделаны для лиц, получивших дивиденды от продажи имущества в 2020, если срок после продажи с момента приобретения прав не превышает трех лет. Если подобная операция была сделана в этом году, то срок увеличивается до пяти лет.

Утвержденные поправки связаны с изменившимися положениями в некоторых нормативных документах.

В первую очередь, изменения затронули:

• Налогообложение лиц, получивших дивиденды от иностранных компаний. Чтобы получить освобождение от НДФЛ, им потребуется задекларировать свой доход (лист Б).
• Льготы определены для тех, кто занимается воспитанием детей, имеющих инвалидность. Вычет повышен практически вдвое, до 6000 рублей, если бремя ответственности возложено на опекунов или приемных родителей. Для усыновителей и родных родителей сумма увеличена до 12 тысяч рублей.
• Возрос лимит и на другие детские вычеты. Раньше налог облагался с 280 тысяч, а теперь — с 350 000 рублей.
• Новым стал инвестиционный индивидуальный счет. В отдельном разделе указывают убытки и доходы после проведения различных операций, поскольку от этого изменится налоговая база.
• Установлен другой порядок расчета при продаже недвижимости, если ее сумма оказалась меньше кадастровой.
• Строчка уплаты торгового сбора стала другой. Вместо второго раздела (123) она теперь прописана как 091.

Ряд правок больше носит технический характер, хотя важно не ошибиться с изменившимися штрих-кодами.

Главные положения по сдаче

Сегодня официально установлен определенный порядок заполнения, которого следует придерживаться:

• Нельзя допускать явных описок и помарок, зачеркивать уже внесенные данные.
• При скреплении листов надо убедиться, что штрих-код не закрыт и спокойно прочитывается.
• Сведения вносятся заглавными буквами и допустимо использование чернил черного или синего цвета.
• Лист должен быть распечатан отдельно. Вторая сторона не задействуется, обязательно присутствуют прочерки в пустых строках.
• При заполнении формы вручную желательно использовать готовый образец и выровнять данные по левому краю. Надо учесть, что это займет немало времени и нужно избегать ошибок.
• Удобно использовать официальный сайт налоговой службы, где будет открыт свой личный кабинет. Если заполнение пройдет успешно, то останется только сделать распечатку и отправить отчет в режиме онлайн. Кстати, с помощью компьютера выравнивание проходит по правому краю.
• Оформление поможет провести специальный софт. Можно скачать программу бесплатно, обращая внимание на год подачи, так как вычеты за три предыдущих года различаются между собой.
• Срок мало чем отличается от принятого и заканчивается не позднее конца апреля. Правда в этом году он был продлен до второго мая, которое является рабочим днем.

Нарушение сроков не останется незамеченным и грозит штрафом до 1000 рублей.

Иная ситуация связана с налоговыми вычетами. Здесь каждый сможет задекларировать доход, не обращая внимание на сроки, на протяжении всего года.

В основном, речь идет об имуществе:

• После продажи своего автомобиля или недвижимости, если оно находилось в собственности меньше установленного срока, указывается доход и уплачивается соответствующий налог не позднее второго мая.
• После реализации квартиры и дома продавец получает вычет в 1000000 рублей или сумму затрат на покупку в результате дарственной и наследства.
• Формула расчета, когда кадастровая стоимость умножается на 0.7, применяется после заключения договора купли или продажи. При этом сумма должна быть ниже 30 процентов от стоимости кадастра.
• Продажа автомобиля позволит получить вычет не более 250 000 рублей, но порядок расчета не изменился.
• Покупка недвижимости сможет вернуть лишь часть затрат и ипотечные проценты за последние три года.
• Возмещение средств предусмотрено на расходы по обучению самого лица и его близких родственников (родители, дети, братья и сестры). Лимит находится в пределах 120 000 рублей.
• Затраты на лечение тоже ограничены этой суммой (120000) и сроком подачи заявлений, который не должен превысить три года с момента внесения денег.

Имущественные вычеты истребуются в любое время, следующее после сдачи отчета. Профессиональные — не переносятся на будущий год, даже когда их сумма превышает полученный годовой доход. Они связаны с некоторыми видами договоров и авторскими изобретениями.

3-НДФЛ на официальном сайте ИФНС

Существует несколько способов подачи декларации и делается выбор между вариантами.

Придерживаются следующего порядка действий:

1. После заполнения и сверки гражданин приходит лично в налоговую службу и сдает отчет.
2. Документы не возбраняется послать заказным письмом с обязательной описью и обратным уведомлением.
3. Можно оформить нотариальную доверенность на своего представителя, который возьмет на себя эту обязанность по сдаче отчета.
4. Удобнее воспользоваться услугами сети и возможностями личного кабинета, когда он будет открыт на официальном ресурсе. Это делается как в интерактивном режиме, так с помощью специальной программы, скачанной на сайте налоговой службы.
5. Чтобы не наделать ненужных ошибок, используют электронную брошюру, подсказывающую ответы на вопросы по порядку расчета и вычетам.
6. Необходимо только заверить все с помощью неквалифицированной электронной подписи. Она скачивается и устанавливается из своего же личного кабинета и входит в пакет прилагаемых документов, оформленных в электронном формате.

Разработан определенный порядок представления для ИФНС в 3-НДФЛ.

Надо выбрать носитель, который будет наиболее приемлем:

• Бумажные документы относятся лично, через представителя или отправляются по почте с описью в двух экземплярах.
• Отправным числом считается день сдачи или отправки почтовым отправлением или в электронном виде через специализированный канал связи.
• Среди реквизитов присутствует полная информация о работодателе (с указанием наименования компании, ИНН, ОКАТО и КПП).
• Указываются подробные сведения о самом лице с фамилией, именем и отчеством, паспортными данными и полученными доходами, суммами перечислений и удержаний налогов, а также данными об отсутствии ошибок и исправлений.
• В день поступления сотрудник налоговой службы проводит проверку, неверно указанные данные изымаются из общего пакета и вычеркиваются из приложенного реестра, поскольку считаются ошибочными.
• Если претензии отсутствуют, то два экземпляра подписываются самим агентом и должностным лицом, осуществлявшим проверку. Один реестр и протокол выдается на руки, а другой остается у налоговиков.
• Примерно такой же порядок действий предусмотрен для электронного носителя. Только здесь требуется подготовить файл, который не может содержать более 3 тысяч документов. При их превышении используют несколько файлов.
• Электронный носитель обычно сопровождает бумажное приложение с реестром сведений в двух экземплярах.
• Они должны иметь одинаковую комбинацию реквизитов и допускается корректировка адреса, чтобы пройти форматный контроль.
• Результаты найдут свое отражение в протоколе, который оформляется в электронном виде и подписывается аналогично бумажному носителю.
• Ошибки или неверный формат приведут к повторной подготовке документов, где будут внесены все исправления.

Преимущество электронного вида заключаются прежде всего в том, что в процессе оформления гораздо проще вносить корректировки и делать тщательную вычитку согласно инструкциям в программе. Тогда не придется переплачивать налог на доходы физических лиц.

В любом варианте не помешает сделать распечатку и сохранить данные на бумаге. Вредоносный вирус может повредить файл и придется все восстанавливать заново.

К декларации иногда подготавливают пакет документов, чтобы разъяснить некоторые спорные моменты. У проверяющего могут возникнуть вопросы и не помешает иметь документальное подтверждение заявления.

Особенно часто это связано с льготами, если часть средств была потрачена на благотворительность, обучение или лечение. В последнем случае нужна справка, подтверждающая лицензию медучреждения и оплату услуг, а также копии квитанций, истраченных на медикаменты, и рецептурные бланки.

Имущественные вычеты влекут подготовку заявления на возврат налога с дубликатами правоустанавливающих документов, договорами купли-продажи или кредитования, платежек на оплату жилья и перечисление средств.

Как узнать номер инспекции

Среди обязательных реквизитов считается номер, который имеет инспекция федеральной налоговой службы.

Ведь именно сюда будет сдан отчет:

• сведения должны присутствовать на титульном листе, на самом верху;
• первые две цифры четырехзначного кода указывают регион, а две последних — номер конкретной инспекции;
• чтобы быстрее выяснить код заходят на специальный сервис, указывают свой регион и точный адрес улицы, корпуса, дома и номера квартиры (здесь же присутствуют сведения о местонахождении инспекции с часами работы и временем приема, а также контактным телефоном);
• на сайте есть необходимые реквизиты налоговиков, которые вписываются лично или с помощью компьютера;
• декларация подается в свой территориальный орган по месту постоянной регистрации или временного проживания.

Последние изменения не затронули порядка заполнения номера налоговиков и каких-либо перемен пока не предвидится.

Оформление электронном виде

Россия постепенно переходит на электронный формат, что особенно заметно при сдаче декларации. Все чаще ее подготавливают именно в электронном виде.

Но для этого необходимо:

1. Открыть свой личный кабинет на официальном ресурсе.
2. Через сайт или удостоверяющие центры проходит процедура получения электронной подписи, чтобы подтвердить подлинность данных.
3. Электронная декларация передается через специальный канал оператора или налоговой службы.
4. После получения идентификатора абонента и использовании электронной подписи несложно сдать документ с помощью любого компьютера.
5. Деформация штрих-кодов не допускается. Узнать их помогут различные справочники.
6. Заполняется каждая строка или делается прочерк, так как для всех показателей имеется свое поле.
7. Подписанный файл посылается через кабинет. К приложенной заявке присудят свой номер, чтобы была возможность отследить ход проверки.
8. Сам файл вместе с распечаткой и кодом инспекции лучше сохранить, а также направить налоговикам копию декларации с пометкой, что она была сдана в электронном виде с указанием присвоенного номера заявки. Правда эту копию придется подтвердить своей личной подписью.
9. Проверка не должна затягиваться на долгий срок и в скором времени следует ожидать сообщения о том, что она окончена или возвращена для исправления ошибок.
10. После внесения поправок остается только изменить код корректировки и вновь выслать документ для изучения.

Отводится до 3 месяцев для того, чтобы проверить указанную информацию. Для перечисления средств, связанных с льготными вычетами, отводится еще один месяц.

Скачать программу

Бесплатное программное обеспечение помогает правильно заполнить декларацию и не затягивать с получением льготных вычетов — стандартных, социальных и имущественных:

• для каждого года разработана отдельная программа, учитывающая вне утвержденные поправки;
• в этом году уточнили место для расположения изменившихся штрих-кодов;
• дополнительно указывается число заявления о распределении вычета на имущество;
• исправления коснулись порядка расчета инвестиционного вычета, если отсутствует социальный;
• применяется иной алгоритм расчета сумм, они касаются теперь каждого подпункта (страница Д, а лимит по отдельности составляет 250 000 рублей);
• появилось поле для социальных выплат за определенный налоговый период;
• добавлен курс валют за декабрь.

Автоматический режим удобен во время заполнения. Инструкция помогает заполнять по очереди листы без помарок и ошибок.

Если это происходит в первый раз, то лучше все же сделать распечатку или сохранить файл (формат PDF), чтобы проделать это в любое удобное время.

Для установки программы нужно:

• иметь до 20 мегабайт на жестком диске и до 512 Мб оперативной памяти, а также видеоадаптер с разрешением 1024 на 768;
• используется операционная система Windows с русскими настройками или другое программное обеспечение;
• установочный файл скопируется на диск и запустится от имени администратора;
• принимаются условия лицензионного соглашения, выбирается каталог для приложения и устанавливается модуль печати.

Остается только закрыть программу и использовать ее при подготовке новой формы декларации. Программа позволит быстрее вводить информацию и производить верные расчеты, используя арифметический контроль.

Скорее проходит проверка правильности расчетов суммы налога и положенных вычетов и льгот. Формирование файла не потребует лишних исправлений, что помогает не запутаться с форматами и новыми штрих-кодами.

Обязательная декларация, если она подана несвоевременно, приведет к штрафу в пять процентов за каждый месяц неуплаченного налога. Минимальная сумма составит тысячу рублей, а максимальная — до 30 процентов от суммы налога. Санкции не затронут случаи, когда происходит добровольная сдача, касающаяся налоговых вычетов.