Обязательные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

При подаче декларации подтвердить данные, отраженные в ней, необходимо определенными документами. Список утверждается законодательно. Поэтому налоговые службы проверяют, чтобы пакет был полным.

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ меняются в зависимости от цели подачи декларации. Если она направляется по нескольким поводам, бумаги для каждой ситуации должны быть собраны и переданы налоговикам.

Чтобы определить перечень необходимых документов, важно рассмотреть каждую ситуацию в отдельности. Это позволит избежать спорных моментов и получить желаемое без проблем.

Главная памятка

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ, определяются с учетом целей подачи. Выделяют несколько ситуаций, когда может потребоваться декларация.

Если налогоплательщик желает получить налоговый вычет социального характера при обучении его самого или детей, ему необходимо иметь в наличии:

• договор об обучении;
• квитанции об оплате;
• подтверждение родства с обучаемым;
• бумаги об опеки или попечительстве (при необходимости);
• заявление о возврате налога.

Если налог на доходы физических лиц возвращается за лечение или покупку лекарственных препаратов, то список может варьироваться.

К декларации нужно приложить:

• договор о лечении;
• справку, выданную медучреждением, об оплате услуг по форме ФНС;
• проштампованный бланк с рецептом;
• квитанции об оплате лекарств;
• подтверждение степени родства или свидетельство о браке;
• заявление о перечислении налога.

Возврат вычета при взносах на благотворительность возможен при наличии квитанций, подтверждающих пожертвования, а также заявления.

В случае покупки недвижимости на вторичном рынке требуется подготовить:

• договор купли-продажи;
• правоустанавливающие бумаги;
• заявление, отражающее распределение вычета между мужем и женой;
• запрос на возврат НДФЛ.

Если гражданин вкладывается в долевое строительство, то предоставляется акт приема-передачи, договор участия в строительстве, квитанции об оплате. Также супруги должны составить бумагу о распределении вычета и направить заявление о возврате денежных средств.

При покупке земли прилагаемые к 3-НФДЛ документы должны отражать оплату и оформление права на участок.

Поэтому гражданину нужно иметь:

• договор купли-продажи;
• подтверждающие оплату бумаги;
• правоустанавливающие на недвижимость, расположенную на земле, документы;
• правоустанавливающие бумаги на саму землю;
• заявление о распределении вычета и возврате НДФЛ.

При ипотечном кредитовании уплаченные проценты возвращаются при наличии кредитного договора, справки о внесенных средствах и заявления.

Общий порядок подачи

Налоговая служба может потребовать как копии, так и оригиналы документов.

Подлинники требуются при предоставлении:

• заявления на вычет;
• 2-НДФЛ;
• бумаги из банка о внесенных процентах.

Другие документы направляются в виде копий вместе с оригиналами. Также они могут быть заранее заверены у нотариуса. Первый вариант предусматривается при обращении налогоплательщика в инспекцию самостоятельно, а не через посредника.

Сотрудники ФНС сверяют копии с оригиналами. После проверки они ставят на бумагах отметки об их подлинности. Чаще всего это делается с помощью печати «Копия верна».

Рядом ставятся:

• подпись налогоплательщика;
• расшифровка подписи;
• дата заверения.

Визирование делается постранично.

Выделяют определенный порядок документов в зависимости от статуса налогоплательщика. Если декларация передается индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, дополнительная документация не требуется. Если налоговики пожелают проверить данные, они сделают запрос на предоставление бумаг, а также проверят состояние отчетности в ходе выездной проверки.

Список для физических лиц варьируется в зависимости от целей обращения. Граждане могут посетить налоговую для декларации дохода или получения налогового вычета. В первом случае при предоставлении полной (без уменьшения) суммы подтверждать доход не нужно. Если размер налоговой базы снижается, важно предоставить подтверждающие право бумаги.

При получении вычета перечень также меняется в соответствии с тем, какой реестр необходим налогоплательщику. Но в любом случае важно подтвердить право на возврат НДФЛ документально.

Чем отличаются документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

Списки документов нужно изучать в зависимости от целей подачи 3-НДФЛ. Необходимо рассмотреть основные ситуации, когда заполняется и подтверждается декларация.

Продажа квартиры

Покупка и продажа квартиры сопровождается представлением 3-НДФЛ. Если лицо оформляет куплю-продажу на жилье, которое находилось в его владении менее трех лет, оно должно составить декларацию. В ней человек указывает доходы и сумму расходов.

Заполняя декларацию, можно использовать стандартный вычет или применить возврат в соответствии с расходами на приобретение. Первый способ предусматривает только предоставление договора купли-продажи, который подтвердит размер дохода.

Во втором случае перечень значительно расширяется. Документально необходимо подтвердить расходы налогоплательщика на проданное имущество.

Сделать это можно с помощью:

• договора купли-продажи;
• расписок об оплате;
• квитанций и чеков (при приобретении у юрлица);
• справки об оплате недвижимости (для долевого строительства);
• кредитного договора (для ипотеки).

Важно не только продемонстрировать факт владения, но и осуществление расходов человеком. Если средства вкладывались другим лицом, необходимо будет подтверждение родства. При действиях доверенного лица прикладывается нотариально оформленный документ.

Налоговики очень тщательно проверяют документацию в данном случае. Поэтому важно не забыть ни одну бумагу, чтобы не столкнуться с проблемами.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Покупка жилья

При покупке квартиры к 3-НДФЛ прикладываются определенные документы.

Среди них выделяют несколько важных бумаг:

Право на получение вычета

Налоговый вычет предоставляется при тратах налогоплательщика на определенные цели. В зависимости от направленности выделяют различные перечни документов для отправления в ФНС.

Новая форма 3-НДФЛ за 2020 год все также содержит первый раздел для внесения итоговой суммы налоговых отчислений, второй раздел для отображения вычислений самого налога на основании листов 3-НДФЛ.

Каким будет налоговый период по НДФЛ узнайте здесь.

Если предусматривается образовательный вычет, гражданину нужно предоставить:

• договор, заключенный с образовательным учреждением;
• 2-НДФЛ;
• лицензию, выданную учреждению;
• квитанции об оплате обучения.

Если оплата производится за ребенка, не достигшего возраста 24 лет, то нужно направить в ФНС дополнительно к вышеуказанным документам свидетельство о рождении ребенка и справку из учреждения о его учебе.

При получении вычета на лечение потребуется иметь в наличии:

• справку, подтверждающую оплату медуслуг;
• договор, который был заключен между налогоплательщиком и учреждением;
• лицензию медучреждения (при отсутствии реквизитов в договоре);
• платежные документы (квитанции, чеки, ордеры);
• 2-НДФЛ.

Операции с автомобилем

В момент, когда продается автомобиль, также требуется подготовка декларации по форме 3-НФДЛ. Составить ее будет не трудно. При этом сложностей не должно возникнуть при расчете налога и подготовке заявления на вычет.

Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет договор купли-продажи. В нем отражается суть сделки и сумма, которая был внесена на покупку. Таким образом продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

Выделяют особый перечень документов, которые потребуются для предоставления в Федеральную налоговую службу при продаже автомобиля:

• Продавец должен сделать ксерокопию собственного паспорта. Принимается разворот, где располагается фотография, а также страницы с регистрационными данными.
• Важно предоставить доверенность, если процедура подачи производится представителем. Она должна быть заверена нотариально.
• В пакет входят документы, согласно которым ранее приобреталась машина. К ним относят договор купли-продажи и квитанции об оплате. Они потребуются при цене авто более 250 000 рублей.
• Подтверждается факт продажи договором и квитанциями об оплате.

Подтверждающими оплату документами могут быть расписки, поручения платежного характера, справки-счета из ГИБДД и кассовый чек. Прикладывать 2-НДФЛ в этом случае не требуется. При отсутствии каких-либо документов можно обратиться к организации, которая изначально продала машину.

Законодательно не прописывается, оригиналы или копии документов нужно предоставлять в Налоговую инспекцию. Многие юристы советуют направлять налоговикам ксерокопии, подтвердив их подлинниками на месте. Ведь при передаче бумаги могут затеряться или испортиться в ходе проверки.

Практические рекомендации физлицам

Чтобы знать, какие документы подаются вместе с декларацией, важно определить цели предоставления 3-НФДЛ. Если человек просто хочет отчитаться о доходах, он должен направить только основную бумагу. Дополнительная документация не требуется.

В том случае, если физическое лицо имеет право на получение льготы, возможно уменьшение налоговой базы. Тогда потребуется предъявить бумаги, которые подтверждают право на образовательный, благотворительный или другие виды вычетов.

Например, гражданин Пыхтин направляет в Налоговую службу декларацию при получении вычета за лечение дочери. Он покупал медикаменты и хочет вернуть излишне уплаченные средства.

В данной ситуации ему потребуется собрать:

• справку, которая подтверждает факт оплаты медицинских услуг;
• бланк на рецепт по форме 107-1/у со штампом, надписью «Для налоговых органов РФ» и ИНН налогоплательщика;
• лицензию, выданную медицинскому учреждению (копия);
• квитанции о покупке медикаментозных препаратов;
• свидетельство о рождении дочери, которое дает возможность подтвердить родство;
• заявление о предоставлении вычета с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги;
• ксерокопии второй, третьей и пятой страниц паспорта.

Документы, прилагаемые к 3-НФДЛ, необходимы для подтверждения права на получение вычета.

Если приобретается квартира, то документы будут иными. Например, гражданка Селиверстова купила недвижимость в рамках ипотечного кредитования. За прошедший период она выплатила 200 000 рублей в виде процентов.

К декларации ей нужно приложить:

• заявление с просьбой вернуть средства;
• ксерокопию свидетельства о праве собственности на квартиру;
• 2-НДФЛ, выданную по месту работы;
• договор купли-продажи;
• квитанции об оплате недвижимости;
• договор кредитования;
• справку из банка о внесении суммы в 200 000 рублей;
• график платежей.

В зависимости от целей подачи декларации список может меняться. Поэтому важно заранее выяснить в Федеральной налоговой службе, какие бумаги нужно подготовить перед обращением.