Требования к договору беспроцентного займа между физическими лицами

Образец договора беспроцентного займа между физическими лицами может помочь в решении проблем связанных с недостатком финансовых средств на определенном этапе жизнедеятельности. Практика показывает, что квалифицированные юристы не рекомендуют заключать соответствующий договор в устном формате, а предлагают осуществить заключение специального соглашения без начисления процентов по кредитованию.

В случаях, если договора предусматривают получение физическими лицами процентных вознаграждений, на него могут быть наложены определенные налоговые последствия. Именно поэтому важно, в первую очередь, разобраться в особенностях оформления документа.

Для понимания особенностей беспроцентного кредитования между физическими лицами необходимо досконально ознакомиться с законными основаниями, с местами для обращения, с доступными вариантами, с установленными требованиями и документацией, с тонкостями сделки, а также с рисками налогового характера.

Общие моменты подготовки

Законные основания

В рамках регулирования гражданских и правовых взаимоотношений физических лиц основным документом считается Гражданский Кодекс РФ. Статья 42 рассматриваемого Кодекса именуется «Заем и кредит» и в полной мере регламентирует основания для формирования отношений между сторонами, которые возникают на основании соглашений о займах. Среди прочих законных оснований для оформления таких сделок стоит выделить следующие:

Куда обращаться

Беспроцентный займ между физическими и юридическими лицами предусматривает перечень вариантов обращений с целью оформления и дальнейшего получения займа:

Доступные варианты

Аспекты правового характера договоров о займе регулируются нормами действующего Гражданского Кодекса РФ. В соответствии с положениями статьи 807 ГК в качестве предмета соглашения могут применяться как денежные средства, так и прочие имущественные объекты, представляющие материальную ценность. Сторонами договора могут быть как физические, так и юридические лица.

В случае, если хотя бы одна из сторон выступает от лица организации, то договор может получить юридическую силу только при письменном характере его оформления. Что касается соглашений между физическими лицами, действующее законодательство не исключает возможность устной договоренности.

Ключевым условие рассматриваемых займов считается их возвратность. Другими словами, заемщик должен в обязательном порядке вернуть займодателю принятую ранее сумму в установленным порядке и в регламентированный срок. Соглашение официально становится заключенным только после передачи выбранного предмета.

В беспроцентных договорах должен быть указан факт того, что дополнительные средства за использование кредита не взимаются в момент выплаты. В противном случае форма договора автоматически изменяется и в силу вступают нормы статьи 809 Гражданского Кодекса РФ.

Статья 809. Проценты по договору займа

В соответствии с ними займодатель получает законные основания для истребования процентов с заемщика. Их актуальный размер определяется исходя из действующей на конкретный момент ключевой ставки Центробанка РФ.

Стоит отметить, что во многих случаях возможно использование как займодателем, так и заемщиком разных систем налогообложения.

Именно поэтому необходимо рассмотреть общие правила для денежного выражения займа:

Займодатель имеет законные основания для указания в заключаемом двустороннем соглашении штрафных санкций на случай ненадлежащего исполнения условий второй стороной. Ограничения, как и порядок расчета возможных пени, должны прописываться в договоре в обязательном порядке.

Важно помнить о том, что сумма процентов не включается в плату за предоставление кредита и договор продолжает сохранять свой беспроцентный характер. Размер штрафа, который привязывается к основному телу кредита, не облагается НДС и НДФЛ в соответствии со статьей 162 действующего Налогового Кодекса.

Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)

Однако сумма штрафных санкций, начисленных со стороны займодателя, учитывается для целей налогового обложения на прибыль во списке внереализационных доходов. Это требование прописывается в статье 250 НК РФ.

Статья 250. Внереализационные доходы

Образец договора беспроцентного займа между физическими лицами:

Условия и документы

Условия для предоставления займов в пользу физических лиц сравнительно схожи у всех кредиторов.

Среди них особенно стоит выделить следующие:

• максимальный возраст заемщика не может составлять более 75 лет;
• стороны должны иметь гражданские паспорта РФ и действующую прописку в регионах страны;
• обе стороны должны быть дееспособны.

Для оформления соответствующего займа не требуется подготовка большого пакета документации. Необходим только паспорт с наличием информации об актуальном месте прописки. По требованию займодателя вторая сторона может приложить дополнительные документ, с помощью которого может быть удостоверена личность лица. Справка о доходах в данном случае не обязательна.

Что касается сотрудников любых организаций, то им вовсе не стоит задумываться о подготовке справок, ведь его профессиональную деятельность и сумму доходов можно проконтролировать без особых проблем.

Оформление образца договора беспроцентного займа между физическими лицами

Передача денежных средств в долг является достаточно распространенной процедурой в рамках деловых взаимоотношений физических лиц. Однако беспроцентный характер сделки не так популярен в силу того, что заемщик не материальные выгоды. Соответствующий документ оформляется на основании желания физического лица, выступающего в качестве фактического кредитора.

Закрепленные в документальном порядке долговые обязательства в любом случае предусматривают возврат средств. В случае добровольного отказа заемщика от погашения сложившихся долговых обязательств законодательство предусматривает применение санкций. На их основании займодатель может вмешаться в процесс и потребовать принудительного возвращения средств, что влечет за собой пени и штрафные санкции.

Скачать договор беспроцентного займа

Наиболее важным в рассматриваемых условиях является указание факта того, что в рамках займа не предполагается выплата процентов сверх основной суммы. В противном случае, бланк договора автоматически переходит в процентную плоскость, из-за чего заемщик будет обязан выплачивать определенную сумму средств, в зависимости от актуальной ставки рефинансирования ЦБ, до конца оговоренного сторонами срока.

Прочие замечания

Образец формы

Соглашение о беспроцентном займе довольно несложно в оформлении. Для официального закрепления сделки достаточно использовать любой образец договора. Стоит отметить, что некоторые физические лица прибегают к разработке классической расписки, которая может являться доказательством передачи средств. Однако подавляющее большинство специалистов рекомендует оформлять договоры с полным перечнем условий.

Сама процедура не занимает много времени – все мероприятия могут быть завершены в течение 20 минут. Наличие условий о порядке возврата и штрафных санкциях позволяет минимизировать риски проигрыша дела при обращении в высшие судебные инстанции.

Для получения документом юридической силы необходимо оформить документ по следующему алгоритму:

1. Все правовые соглашения должны включать в себя специальную шапку, в которой прописывается информация о дате и месте заключения договора. Также прописывается индивидуальная информация о заинтересованных сторонах, включая ФИО, паспортные сведения и адрес постоянной регистрации на территории РФ. В случаях, если фактическое место проживания отличается от государственной регистрации, то важно прописать его в основной части документа. При заполнении контактных сведений нелишним станет указание номера сотового телефона.
2. В качестве ключевого пункта соглашения выступает его предмет. Другими словами, то, о передаче чего договариваются лица, участвующие в процессе. В рассматриваемом случае предметом считаются денежные средства или прочие материальные ценности на условии их дальнейшего возврата. Необходимо обязательно указывать полную сумму средств и валюту перевода. Другими важными моментами соглашения являются пункты о сроках и порядке выплаты ссуды. Возврат может быть определен в формате перечисления ежемесячных равных долей или единовременного взноса.
3. В следующем пункте соглашения рассматриваются обязанности и права сторон договора. В первую очередь происходит определения ответственности именно заемщика, которая побуждает данную сторону к стабильному погашению долговых обязательств. В рассматриваемом разделе оговариваются способы передачи средств и их возврат: безналичным переводом на счет в финансовой организации или наличными средствами. Пени начисляются за каждый допущенный день просрочки выплат. В тексте соглашения не запрещается возможность определения порядка автоматического продления срока действия договора, однако практика показывает, что такой пункт можно встретить достаточно редко в силу небольших сумм предоставляемого займа. Возможность досрочного погашения также может быть предусмотрена.
4. В заключительном разделе прописывается характер решения чрезвычайных ситуаций, которые могут помешать погашению обязательств заемщика в установленный при заключении договора срок.
5. Составленное соглашение подкрепляется подписями всех заинтересованных сторон, каждой из которых передается заверенный экземпляр на хранение. Стоит отметить, что документ может быть официально оформлен не только при личной встрече, но также и по факсу или электронной почте.

Каждое заинтересованное лицо может скачать образец соглашения о беспроцентных займах совершенно бесплатно в сети Интернет.

Особенности и важные уточнения

Соглашения о займах оформляются ООО или физическими лицами только на основании документа, в котором прописываются все без исключения условия о возврате денежных средств или имущественных объектов равной ценности.

В случаях, если компания или лицо предлагает предоставление беспроцентного займа, то данный факт также в обязательном порядке прописывается в документе. В противном случае будет автоматически определен порядок начисления дополнительных выплат по ключевой ставке Центрального Банка РФ.

Стоит отметить, что на сумму займов до 500 рублей, которые заключаются между физическими лицами, не могут быть наложены никакие законодательные ограничение на оформление именно беспроцентных договоров. Нормы Гражданского и Налогового Кодексов в данном случае не могут наложить запреты на совершаемую сделку.

Тонкости сделки

Беспроцентный целевой займ между физическими лицами может официально считаться таковым в следующих случаях:

• в основной части документа не указывается процентная ставка за использование предоставленных средств или прочих ценностей;
• договор заключается между сторонами на сумму, которая не превышает сумму в 50 минимальных размеров оплаты трудовой деятельности;
• соглашение никаким образом не связывается с осуществлением предпринимательской деятельности;
• заемщик оформляет в долг не финансовые ресурсы, а объекты, которые определяются родовыми признаками.

В какие компании можно обратиться

Целый ряд организаций предоставляет выгодные программы кредитования для физических лиц, оформление которых не влечет за собой никаких проблем. Заключение соответствующего договора осуществляется представителями самой компании, а заемщику требуется только ознакомиться с прописанными условиями и проставить свою подпись под положениями.

Среди таких фирм особенно стоит выделить следующие:

Налоговые риски

Беспроцентное кредитование может производиться сторонними компаниями или взаимозависимыми лицами. В первом случае возможны налоговые риски у поставщика услуг, напрямую связанные с непризнанием расходов по выплате процентов по заключенному договору. Что касается второго случая, то последствия предусматривают возникновение доходов внереализационного характера у займодателя.

Срок исковой давности по операциям финансового характера составляет не более 3 лет. Если после истечения указанного срока заемщик признает наличие долговых обязательств, то определение срока давности начинается заново.

Нарушения и последствия

В 2020 году нарушение условий соглашения возможно при возникновении целого ряда субъективных причин. В качестве наиболее распространенного нарушения стоит выделить допущение пропуска платежа. Именно поэтому займодатель должен при заключении договора предусмотреть указание списка штрафных санкций.

Стоит отметить, что кредитор может на вполне законных основаниях и в одностороннем порядке отразить в основной части соответствующего документа положение о начислении пени за каждый фактический день просрочки.

При систематичном нарушении обязательств займодатель может обратиться в судебные инстанции по месту проживания заемщика для организации принудительного порядка возврата. Важно помнить о том, что суд будет готов рассмотреть проблему исключительно после получения доказательств о попытках досудебного решения проблемы.

Для обращения в арбитражный суд займодатель должен позаботится о составлении искового заявления, в котором досконально расписывается сложившаяся спорная ситуация. Что касается доказательной базы, то она в подавляющем большинстве случаев формируется из документальных приложений. В таких ситуациях используются копии оформленного соглашения и официальные расписки, подтверждающие факт передачи средств.

В случаях наличия достаточного количества оснований суд примет сторону кредитора и предусмотрит принудительный порядок возврата суммы займа с учетом начисленных пени за срок излишнего использования средств. Кроме того, на должника возлагаются обязательства по выплате расходов судебного характера.