За какой период и как быстро выдается 2-НДФЛ

В соответствии с пунктом 3 статьи 230 Налогового кодекса РФ выдача документа о доходах и налогообложении физического лица производится работодателем на основании письменного заявления от сотрудника. При этом важно знать, за какой период выдается 2-НДФЛ.

Формирование документа производится за прошлый календарный год. Он является налоговым периодом, принятым в ФНС. Поэтому справка готовится за это время как работнику, так и для сдачи отчетности в налоговую.

Если сотрудник изъявит желание, он может получить 2-НДФЛ и за прошлые годы. Это может потребоваться для предоставления документа в Налоговую службу с целью получения имущественного вычета.

Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы

Налоговый кодекс РФ предусматривает и другие периоды выдачи справки. Если работнику требуется взять документ для оформления ипотеки, то работодатель может выписать справку за квартал.

Процесс оформления

Оформление справки производится в установленном законодательными актами порядке. Ориентироваться нужно на стандарты Федеральной налоговой службы России.

В документе важно отразить достоверные сведения в каждом из пунктов. Если этого не сделать, то получение кредита будет невозможным ввиду отсутствия положительного решения банка.

Справка содержит поле «Признак». При наличии в нем кода «1» выдача производится на основании статьи 230 НК РФ. Строка с наименованием ИФНС должна быть заполнена цифровым обозначением подразделения, где стоит на учете работодатель.

Первый пункт необходим для отражения данных о работодателе.

В нем указывается:

• КПП (при работе в учреждении);
• ИНН (если физическое лицо самостоятельно подает сведения в налоговую);
• фамилия, имя, отчество ИП или наименование предприятия;
• код ОКАТО (по региону ведения бизнеса).

Далее отражаются данные налогоплательщика.

К ним относят:

• фамилию, имя, отчество;
• налоговый статус («1» – для резидентов РФ; «2» – для нерезидентов РФ, «3» – для квалифицированных специалистов, не являющихся резидентами РФ);
• дату рождения с указанием сначала числа, затем месяца, а потом года;
• данные о гражданстве (код ОКСМ);
• паспортные сведения (серия и номер);
• адрес по месту регистрации.

Сведения о доходах лица отражаются в третьем разделе. Здесь прописываются суммы, которые подлежат налогообложению.

Данные заносятся в таблицу, в которой имеются разделы:

• сумма вычета;
• код вычета;
• размер дохода;
• код дохода;
• отчетный месяц.

Далее отражаются вычеты, которые были применены к доходам налогоплательщика. В этом случае проставляются специальные коды, относящиеся к каждому из видов.

Последний раздел полностью отражает налог на доходы физических лиц, а все строки содержат сведения об операциях с доходами налогоплательщика:

• Общая сумма доходов рассчитывается без учета вычетов. Она показывает, сколько гражданин получил денежных средств за календарный год или другой период.
• Налоговая база предусматривает сумму, с которой учитывается налог. Вычет при этом в расчет не берется.
• Строка с суммой налога отражает полный размер налогового взноса.
• В графе с удержанным налогом обозначается сумма, которая была удержана работодателем с сотрудника.
• Перечисленные в государственный бюджет средства отражаются в отдельной графе.

Инструкция по правильному заполнению формы 2-НДФЛ

Как выглядит и зачем нужна

Справка 2-НДФЛ является документом, в котором прописывается полный размер доходов физического лица за определенный отчетный период. Также в нее включаются сведения об удержанном с работника налоге.

Выдача справки производится на основании письменного запроса сотрудника. Даже если уже произошло увольнение лица, он может обратиться к работодателю с целью выдачи справки. Документ будет считаться действительным, если на нем стоит подпись главного бухгалтера и руководителя, а также печать учреждения.

В справку 2-НДФЛ вносят полную информацию о финансовом состоянии человека за прошлый год.

В ней указывается:

• наименование и реквизиты организации, являющейся работодателем;
• данные физического лица;
• полная сумма дохода, с которой взимаются налоги;
• размер доходов за отчетный период;
• наличие у работника льгот, вычетов и удержаний.

В Трудовом кодексе РФ прописано, что документ выдается работнику в течение трех дней после его письменного запроса. Если норма не будет соблюдена, то гражданин может пожаловаться на работодателя в Трудовую инспекцию. Если человек увольняется, справка выдается ему в обязательном порядке со всеми документами.

Выдача справки 2-НДФЛ производится для нескольких целей.

Среди них выделяют:

• оформление кредитного займа (для подтверждения платежеспособности);
• предоставление отчетности в Налоговую службу;
• оформление визы для выезда за пределы государства;
• трудоустройство на новое место;
• усыновление ребенка или опекунство;
• расчет пенсионного пособия;
• предоставление в судебные органы;
• определение размера алиментных выплат.

Важен документ не только для работника, но и работодателя. Он входит в список обязательных в пакете, который направляется в конце отчетного периода в Налоговую службу. В момент выдачи справки важно проверить ее на соответствие действительности. Если бухгалтером будут допущены ошибки, документ не будет принят по месту требования.

Основные требования

При получении справки важно знать основные требования, предъявляемые к документу. Кредитные организации могут устанавливать собственные сроки и временные рамки отражения данных. Поэтому необходимо заранее выяснить, за какой период выдается 2-НДФЛ.

Правила предоставления

Статьей 230 Налогового кодекса РФ предусматривается обязанность работодателя в выдаче справки 2-НДФЛ. Сделать ему это нужно, получив письменное заявление от работника.

В документе прописываются сведения о суммах, которые лицо получило в качестве дохода за конкретный период. Также отражается величина налогового сбора, удержанного с дохода и перечисленного в государственный бюджет работодателем.

Составление бланка производится в соответствии с законодательными нормами. Важно после заполнения подписать его у руководителя организации.

Выдача справки производится в несколькими целями:

• получение кредита;
• оформление вычета при покупке или продаже недвижимости;
• получение пособия по безработице;
• смена места трудовой деятельности и т.д.

В статье 230 Налогового кодекса РФ отсутствуют сведения о налоговом периоде, за который нужно выдавать справку. Поэтому работник может сделать запрос на отражение в документе любого временного отрезка: год, квартал, полугодие.

Работодатель не может отказать сотруднику в выдаче справки. Даже если лицо просит предоставить ее за неоконченный календарный год, бухгалтер должен сделать это. Важно предварительно уточнить, за какой период необходимо отразить сведения.

Условия от банков

Банковские организации вправе потребовать от клиента документ, содержащий сведения о его доходах.

В нем указываются:

• отчетный период;
• сведения о работодателе;
• данные сотрудника;
• сумма дохода за указанный промежуток времени;
• информация о удержанных налогах.

Справка для оформления кредита признается действительной в индивидуальном порядке. Чаще всего банки могут принять ее в течение месяца после оформления. Выдать ее организация может за один или несколько прошедших лет. Если необходимо, в документ можно внести сведения за несколько месяцев текущего года или квартал.

Некоторые работники просят предоставить сведения за 10 лет. В этом случае отказ работодателя считается правомерным. Ведь данные о работнике хранятся в учреждении на протяжении пяти лет.

Срок действия справки для займа варьируется в зависимости от программы кредитования и условий банка. Документ запрашивается только теми организациями, которые предъявляют серьезные требования к заемщикам или отказываются выдавать средства официально не трудоустроенным лицам.

Скачать образец формы 2-НДФЛ

При запросе в выдаче займа на крупную сумму лучше подавать документ в течение двух недель после его оформления. Справка, подготовленная по форме банка, действует на протяжении аналогичного промежутка времени.

Если кредит имеет особо крупный размер, банк вправе запросить сведения, выданные в течение пяти дней. Поэтому лучше готовить 2-НДФЛ после того, как будут собраны все остальные бумаги.

Важно прописывать в документе только достоверные сведения. Крупные банковские организации могут сравнить данные с имеющимися в базе сведениями, предоставленными учреждением. Если они не будут совпадать, клиенту откажут в выдаче кредита.

Где и как получить справку

Получение справки осуществляется по месту трудовой деятельности лица. Ему необходимо посетить в бухгалтерию и оформить документ, запросив его устно. Некоторые учреждения предусматривают только письменный запрос на выдачу бумаги. В соответствии с Трудовым кодексом РФ удовлетворить просьбу работодатель должен в течение трех дней.

Обращение в бухгалтерию предусматривается и для военнослужащих. Сделать это могут курсанты и лица, служащие по контракту. Аналогичное правило предусматривается для студентов.

Для безработных граждан и лиц, которые не смогли по каким-либо причинам получить справку от бывшего работодателя, предусматривается два варианта обращения. В первом случае им нужно посетить Налоговую службу. Второй вариант дает возможность формирования справки через личный кабинет налогоплательщика на официальной странице ФНС России в интернете.

С 2020 года у граждан появилась возможность самостоятельно сформировать документ без запроса. Пользователь должен зайти в раздел «Налог на доходы физический лиц» и выбрать опцию «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ». Система автоматически подготовит документ. Данные предоставляются за последние три года.

Важно помнить, что сведения за прошлый год можно получить не сразу. Ведь в Налоговую службу они поступают только после сдачи отчетности учреждением в апреле текущего отчетного периода.

За какой период и в какие сроки выдается 2-НДФЛ

Работодатель формирует документ за прошедший календарный год. Эта норма содержится в статье 216 НК РФ. Обязанность его предусматривается тем, что он является налоговым агентом для работника.

Военнослужащие для получения документа должны посетить ЕРЦ Минобороны РФ. В качестве их налогового агента выступает государство.

В некоторых случаях за отчетный период гражданину нужно взять не год, а другой отрезок времени. В Налоговом кодексе РФ отсутствуют ограничения по отражению данных. Поэтому сведения могут быть предоставлены, как за месяц или квартал, так и за полгода, год.

Если гражданин обращается в банковские учреждения для получения кредита, указываемый отчетный период необходимо уточнить у его сотрудников. При этом налоговый агент не может отказать в выдаче справки 2-НДФЛ за конкретный промежуток времени.

Законодательно не предусмотрены сроки, в течение которых должна быть оформлена справка. В Налоговом кодексе такие сведения отсутствуют. В этом случае работник и работодатель должны ориентироваться на нормы трудового права.

В статьях 62 и 84.1 (об увольнении) Трудового кодекса РФ прописывается, что документы, касающиеся заработной платы, должны быть предоставлены лицу по его письменному запросу. Сделать это работодателю нужно в течение трех дней после получения заявления.

Если человек увольняется, справка 2-НДФЛ выдается ему при расчете в день увольнения с другими документами. Услуга является бесплатной. При этом документация должна иметь соответствующее оформление.

Работодатель должен соблюдать сроки по предоставлению работнику справки. Если он будет нарушать нормы, то он может быть привлечен к административной ответственности. Ему грозит штраф в соответствии со статьей 5.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ.

Справка 2-НДФЛ является важным документом. Поэтому необходимо соблюдать сроки ее оформления и указывать требуемые отчетные периоды.