Заполнение любого документа для человека, не имеющего юридического образования, вызывает массу трудностей, а если речь идёт о налоговых декларациях, то процесс усложняется ещё больше. Не исключением является и оформление справки по форме 3 НДФЛ, которая составляется в особых случаях и только конкретным перечнем физических и юридических лиц.
Заполнение 3 НДФЛ необходимо для возврата денежных средств из бюджета государства, которые были ранее уплачены в качестве налогового сбора. Однако не каждый гражданин РФ, исправно платящий налоги, вправе воспользоваться данной льготной программой, применяющейся для имущественного вычета.
Данный документ состоит из 26 листов, поэтому при его заполнении налогоплательщики часто допускают ошибки. Чтобы избежать недочётов — декларацию 3 НДФЛ лучше заполнять не в офисе налоговой инстанции, а дома, воспользовавшись электронной формой справки, которую можно бесплатно скачать с официального сайта ФНС. Там же есть подробная инструкция по оформлению и образец, что значительно упрощает процесс.
Запрашиваемые документы
Для получения имущественного вычета по данной госпрограмме, одного только заполнения декларации будет недостаточно.
Лицам, претендующим на денежный возврат, необходимо будет предоставить перечень конкретных документов и справок, а именно:
- заявление на выдачу имущественного вычета, заполненное налогоплательщиком, претендующим на такого рода льготу;
- декларация по НДФЛ;
- справка по форме 2 НДФЛ, которую можно запросить у налогового агента, принявшего заявление;
- свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию прав на жилую площадь либо её долю (при строительстве дома);
- оригинал договора купли-продажи жилья либо акт передачи конкретного помещения;
- свидетельство на строительство дома, само жилое здание или землю;
- бумаги, подтверждающие факт уплаты расходов и их точную сумму.
В случае если квартира либо дом покупается за счёт кредитных средств, к примеру, в ипотеку, то налогоплательщик обязуется предоставить копию кредитного договора. Также необходимо предъявить справку из банка, касательно уже погашенных процентов по займу и остатка задолженности.
Скачать образец формы 2-НДФЛ
При подаче документов в налоговую службу следует заранее позаботиться о наличии не только оригиналов, но и копий. Правильно подготовленный пакет документации поможет избежать повторных посещений ФНС и избежать лишней траты личного времени.
Центральные этапы
Программу имущественного вычета вправе оформить исключительно налогоплательщики, купившие либо построившие в пределах РФ жилое здание. Также под данную категорию попадают лица, которыми было приобретено территорию для возведения жилой недвижимости.
Получить средства из налогового бюджета возможно только при совершении покупки жилья за личные деньги. Данные вычеты не оформляются на случай продажи недвижимости. Величина выплаты напрямую зависит от общей прибыли заявителя, а точнее, от размера всех платежей, отправившихся с его кармана в государственную казну.
При этом на имущественный вычет не стоит рассчитывать, если:
- жилая площадь была полученная на безвозмездной основе, к примеру, выиграна в лотерею либо подаренная умершим родственником путём оформления дарственной;
- дом был приобретён за финансы налогового агента;
- покупка жилья осуществлялась с учётом материнского капитала;
- недвижимость приобреталась по иной программе государственной поддержки.
Кроме того, льгота не распространяется на лица, квартира которых была куплена непосредственно у родственника либо коллеги. Также не стоит претендовать на имущественные вычеты, если жильё было переданное по наследству.
Порядок оформления
Для получения бюджетных средств в качестве льготы заявителю необходимо подать в Федеральную Налоговую Службу пакет документов, подтверждающих право гражданина на оформление данной госпомощи.
Подача заявления и заполнение 3 НДФЛ является хоть и основным, но только начальным этапом оформления имущественного вычета. После принятия этих двух документов налоговая служба прибегает к осуществлению камеральной проверки, с помощью которой определяется точная сумма всех налоговых сборов гражданина за весь период времени.
Только после сбора необходимой информации налогоплательщику будут возвращены средства либо поступит официальный отказ.
Чаще всего отказ приходит по двум причинам:
- заявитель не попадает под категорию лиц, имеющих право на получение имущественного вычета;
- при проверке данных было обнаружено ряд нарушений и недочётов.
Обратиться в ФНС для получения компенсации за траты, которые были понесены во время строительных работ либо покупки жилья, можно сразу после окончания возведения дома. Также заявить о желании оформить данную льготу можно по прошествии нескольких месяцев или лет после приобретения жилища, так как сроков давности в этом случае законом не предусмотрено.
Подав все необходимые документы, следует быть готовым к тому, что налоговая служба произведёт тщательную проверку касательно всех приходов и расходов по конкретному заявителю. О её начале налогоплательщик будет уведомлён в письменном виде.
Заявители, имеющие сразу несколько мест работы, при подаче запроса на получение имущественного вычеты могут выбирать одного налогового агента. Если такой необходимости нет, то заниматься делом могут сразу несколько сотрудников ФНС, но это чаще всего усложняет процесс оформления, продлевая его время. Поэтому лучше, если проводить всю работу будет один конкретный агент.
Скачать форму 3-НДФЛ за 2020 год
Получить вычеты можно не на один, а на несколько объектов, главное, чтобы сумма не превышала установленного законом размера выплаты в 260 тыс. рублей. Данное нововведение было внесено в законодательную базу в январе 2020 г. и действительно в 2020 году.
Налогоплательщики, оформившие вычеты до 2020 года, не вправе претендовать на повторные выплаты. Два и более вычета могут получить исключительно лица, купившие либо построившие жилой объект после 1 января 2020 г.
Образец работы с программой
Самостоятельное заполнение декларации по форме 3 НДФЛ возможно в домашних условиях. Для этого с официального сайта налоговой службы скачивается специальная программа, и вносятся все запрашиваемые данные.
Пример заполнения можно найти на том же сайте либо на просторах интернета. Если же нет времени на долгие поиски, оформить декларацию поможет упрощённая инструкция.
Первым делом после скачивания и установки программы следует задать условия заполнения декларации:
- Открыть папку «Задание условий».
- В первой верхней строке выбрать тип декларации, а именно 3 НДФЛ.
- Далее, указать номер инспекции, находящейся по месту регистрации заявителя.
- Номер корректировки ставится в зависимости от того какой по счёту подаётся уточняющая декларация: первичная подача 3 НДФЛ — 0, первичная уточняющая —1, вторичная — 2 и т. д.
- В графе Признак налогоплательщика выбирается соответствующий пункт, в нашем случае — иное физическое лицо.
- Далее, выбирается вид доходов, чаще всего это первый пункт, и подтверждается указанная информация (поставить галочку на пункт «Лично»).
После заполнения первой папки следует подача сведений о самом декларанте.
Для этого понадобятся следующие документы:
- паспорт РФ;
- ИНН;
- справка 2 НДФЛ;
- документы на квартиру (регистрационный номер, договор купли-продажи и пр.).
Личные данные о декларанте записываются в первой, сразу открывшейся, вкладке. Важно чтобы заполненными были все строки, иначе документ будет оформлен неверно. Для внесения информации о жилой недвижимости необходимо перейти на следующую вкладку документа, которая вверху указана в виде нарисованного дома.
По завершении внесения информации о налогоплательщике необходимо перейти в раздел «Доходы, полученные в РФ» и подать следующие данные:
- В графе об источниках выплат указать всю сумму доходов, полученных ФНС от заявителя. Доходы указываются за определённый отчётный период времени и берутся они из справки 2 НДФЛ.
- В этой же графе (ниже в таблице) вносятся данные об иных источниках доходов. К примеру, если налогоплательщиком был продан дом либо автомобиль, то нужно указать точную дату сделки и сумму выручки. Для заполнения следует кликнуть на знак плюс, находящийся с левой стороны таблицы.
- Сверху над таблицами размещаются четыре цифры, жёлтого, голубого, красного и зелёного цвета. Изначально активная первая из них — 13%. К ней относятся те данные по доходам, которые вносятся бухгалтерией предприятия, где работает заявитель. При наличии дополнительного источника доходов следует кликнуть на 9%. Если физическое лицо получает дивиденды, то выбирается четвёртая цифра — 13%. При наличии налогового сбора по ставке 35% кликается соответствующий процент.
- После, необходимо сверить общие суммы доходов, налоговых исчислений и удержаний. Информация вписывается в нижней части графы в пункте «Итоговые суммы по источнику выплат» (сведения находятся в справке 2 НДФЛ).
В последнем разделе декларации указывается информация о самих вычетах.
Вкладка содержит в себе несколько листов, предназначенных для внесения таких сведений:
- имущественные налоговые вычеты;
- социальные;
- стандартные.
В случае запроса на получение имущественного вычета налогоплательщиком выбирается соответствующий раздел для внесения оставшейся информации, образец заполнения, следующий:
- В верхней части листа следует поставить галочку напротив строки «Предоставить имущественный налоговый вычет».
- После, определяется способ приобретения недвижимости: договор купли-продажи — если квартира была куплена на вторичном рынке — либо инвестирование (при приобретении новостройки или долевой части в ней).
- Далее, указывается названием недвижимости, тип собственности и вид налогоплательщика.
- Завершающим этапом заполнения декларации является подробное описание жилой площади, указание размера доли и года, когда были использованы предыдущие вычеты (если таковые были).
После того как декларация будет полностью заполнена необходимо её проверит, нажив соответствующую иконку, и только после этого приступать к её распечатке.
Стандартные вычеты
Налоговая служба производит выдачу имущественных вычетов только той категории граждан, которая попадает под законные основания для получения льгот по данной программе:
| Код вычета | Сумма | Категория налогоплательщиков | Законное основание |
| 311 | Размер определяется исходя из фактически произведённых расходов во время строительства дома либо покупки жилой недвижимости (земельного участка). При этом не учитываются расходы за уплаченные проценты по целевым кредитам. | Претендовать на вычеты могут лица, которые приобрели:
|
Ст. 220 НК РФ подп. 3 п. 1 |
| 312 | Размер расходов за уплаченные проценты:
|
Налогоплательщики, которые купили:
|
Ст. 220 НК РФ подп. 4 п. 1 |
Инструкция по заполнению 3 НДФЛ
Если не удалось найти либо скачать декларацию на сайте налоговой инспекции, либо просто нет возможности воспользоваться программой онлайн, то заявителю придётся заполнять документ непосредственно в офисе ФНС.
Чтобы избежать ошибок и не допустить нарушений в подаче информации, можно воспользоваться инструкцией ниже:
- 3 НДФЛ заполняется исключительно пастой синего цвета, если бланк будет расписан чёрной или красной ручкой, то его не примут даже к рассмотрению;
- бланки можно использовать как двух, так и односторонние;
- в декларации не допускаются зачёркивания и поправки;
- нельзя скреплять листы документа в области штрих-кодов;
- все суммы указываются в рублях;
- если сумма содержит копейки, то их необходимо округлять (свыше 50 коп. в большую сторону, если менее 50 копеек, то в меньшую);
- информация вписывается строго по ячейкам, где она должна располагаться, хаотичное заполнение не приветствуется;
- если в значении ОКАТО больше 11 цифр, то следует проставить нули;
- Ф. И. О. и ИНН указываются на каждом листе.
Бухгалтерская справка НДФЛ необходима для проведения уточнений.
Отсюда вы можете скачать налоговую декларацию 4-НДФЛ.
Независимо от типа имущественного вычеты для заполнения документа 3 НДФЛ всегда используются первый и шестой раздел. Остальные пункты подбираются для каждого индивидуально (по ситуации). Внизу декларации обязательно ставится подпись заявителя и дата её подачи.
Особенности бланков по объектам
Декларация за 2020 год подаётся в 2020 году, а за 2020 соответственно в 2020 году. С каждым годом в законе появляются различного рода нововведения касательно выдачи имущественного вычета, поэтому изменяются и сами бланки декларации.
Чаще всего изменения являются несущественными, поэтому новая форма НДФЛ не сильно отличается от своих предшественников. Однако для заполнения декларации необходимо заполнять исключительно обновлённые бланки, в противном случае документ будет не принят даже к рассмотрению.
Продажа квартиры
Образцы заполнения 3 НДФЛ при покупке и продаже квартиры существенно отличаются. Кроме того, разными являются правила подачи декларации при продаже жилого помещения, находящегося в собственности менее минимального срока и более установленного периода.
Так, если квартира была в собственности 3 года или 5 лет, то в заполнении декларации по форме 3 НДФЛ нет необходимости.
Автомобиль
Подавать данные о продаже транспортного средства, которое находилось в пользовании менее минимального срока владения, необходимо вместе с подтверждёнными расходами на её покупку. Для этого понадобятся документы о покупке автомобиля, где указан размер затрат на его приобретение.
Если автомобиль до продажи находился в пользовании больше 3 ли 5 лет (в зависимости от марки машины и производителя), то подавать декларацию о доходах с продажи не нужно.
Сдача в аренду
Доходы, получаемые от сдачи жилого помещения в аренду, также необходимо декларировать в налоговой службе. В бланке обязательно следует указывать не только личные данные об арендодателе, но и съёмщике, от которого, собственно, и поступают средства.
При заполнении декларации важно не ошибиться с кодом вида доходов. В случае аренды необходимо ставить галочку напротив кода 4 («Доход от сдачи имущества в аренду»).
Покупка жилья
Если декларация 3 НДФЛ подаётся для получения имущественного вычета при приобретении жилища, то в форме декларации следует указать полную сумму расходов по сделке купли-продажи.
Однако покупка квартиры не всегда является основанием для получения средств из казны. Так, если на жильё оформлялась ипотека, а в качестве первого взноса по кредиту послужил материнский капитал, то имущественные вычеты не полагаются.
Важно указывать в декларации льготную программу, которая была оформлена для приобретения жилья, земельного участка под застройку либо части дома. Но это относится только к тем случаям, если такие бюджетные льготы были использованы.
Когда сдавать декларацию
Обычно физические лица не принимают участие в подаче декларации на доходы по форме 3 НДФЛ, так как за них это делает бухгалтерия предприятия, в котором они работают. Отчёт по НДФЛ полностью лежит на работодателе.
Однако всё же бывают случаи, когда налогоплательщику приходится лично отправляться в ФНС для подачи декларации о доходах с использованием бланка 3 НДФЛ, а именно:
- продажа имущества, находящегося в собственности меньше 3 лет (автомобиль, квартира, участок земли и пр.);
- необходимость оформить возврат средств из казны после возведения жилого дома либо покупки квартиры для возмещения расходов;
- подача документов на родительский вычет.
В последнем случае подать декларацию можно в любое время после рождения ребёнка, главное, не позднее трёх лет от даты, когда было оплачено лечение либо обучение дитя.
Часто задаваемые вопросы
При подаче декларации по форме 3 НДФЛ у заявителей всегда возникает масса различных вопросов.
Рассмотрим некоторые из них:
| Кто по закону вправе вернуть средства, если жильё куплено и оформлено в общую собственность? | Подать декларацию на имущественные вычеты могут оба собственника квартиры. При этом льготы будут поделены между ними в соответствии с их долями. |
| Можно ли получить вычет второй раз? | Повторно оформить налоговый вычет можно, только если первый раз физическое лицо получило не всю полагающуюся ему сумму, а лишь её часть. Средства по данной программе прикреплены не к объекту, а к самому налогоплательщику. |
| Можно ли оформить вычеты сразу за несколько лет? |
|
Уведомление ИФНС о невозможности удержать НДФЛ подается в году, следующим за отчетным периодом и после отправки основной декларации.
Образец заявления на возврат НДФЛ в 2020 году вы можете скачать вот тут.
В этой статье вы можете увидеть заявление о получении уведомления на уменьшение НДФЛ.
