Займы физическим лицам и порядок их оформления

share on:
Займы физическим лицам и порядок их оформления

В кризисный период многие граждане столкнулись с трудностями оформления кредитов. Банковские организации ужесточают условия и требования к потенциальным заемщикам. От физических лиц требуется предоставление большого пакета документов. Не все могут предоставить официальные справки о доходах, без которых нет возможности взять крупные суммы.

Это привело к тому, что все чаще физические лица оформляют займы в организациях. Взять денежную сумму можно не только в организации, в которой работает гражданин, но и в любой другой, готовой предоставить такую услугу.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Это возможность для многих получить деньги без залога, сэкономив на более низкой процентной ставке и избежав бумажной волокиты. Многие организации предоставляют своим работникам беспроцентные ссуды или деньги под низкие проценты, но под залог имущества.

Нормативная база

Договор о выдаче займов между физическим лицом и предприятием может быть подписан двумя способами:

  • Юридическое лицо, организация выдает любому лицу ссуду в денежном эквиваленте. Физическим лицом может быть, как сотрудник данного предприятия, так и постороннее лицо, не относящееся к ней.
  • Займ может быть предоставлен для организации физическим лицом. Этим способом маленькие организации привлекают дополнительные средства.

Правовые основы заключений договора займа содержатся в Гражданском Кодексе Российской Федерации. В соответствии с Гражданским Кодексом под займом понимается соглашение, когда одна сторона передает другой стороне денежные средства или иные вещи, а вторая сторона берет на себя обязательства вернуть деньги в определенный срок.

Важным пунктом договора займа является то, что если заемщик взял денежные средства, то и вернуть он должен именно денежные средства. Они не могут быть заменены другими вещами.

Заемщик может опротестовать договор, если он получил денежную сумму в меньшем размере, чем было ранее оговорено. Если деньги были не получены совсем, то договор считается недействительным.

Скачать образец договора займа

Договор займа необязательно предусматривает выплату процентов. Он может быть заключен на безвозмездной основе. Но есть важный момент, если договор заключается на безвозмездной основе, это должно быть прописано в договоре. Если сумма процентов не указана, она будет рассчитываться с учетом ставки рефинансирования, которая действует в регионе проживания заемщика.

Статья 814 ГК РФ регулирует понятие целевых займов. В такой ситуации в договоре должна быть прописана цель, на которую выдаются денежные средства. При целевом назначении кредитор имеет право контролировать использование займа. Если заемщик не соблюдает целевое назначение, денежные средства можно потребовать вернуть досрочно.

Статья 814. Целевой заем

Статья 810 Гражданского кодекса определяет сроки возврата заемных средств. В статье определяется правила возврата беспроцентных займов м ссуд под проценты. Досрочно можно вернуть только займ, выданный на безвозмездной основе. Ссуды с процентной ставкой можно возвратить досрочно только по соглашению с кредитором.

Статья 810. Обязанность заемщика возвратить сумму займа

Процентные и беспроцентные кредиты

Договор займа можно заключить под проценты, а можно оформить беспроцентные займы. Если у сторон была цель подписания договора беспроцентной ссуды, то этот пункт должен быть обязательно отражен в договоре.

Договор займа будет всегда считаться процентным, если не прописано иное условие. Из этого правила есть исключение. Беспроцентным будут считаться займы физическим лицам не превышающие 5000 рублей, и, если этот займ не связан с предпринимательской деятельностью.

Важный момент! Если стороны не указали размер процентной ставки в договоре, то она будет рассчитываться в соответствии с банковской ставкой рефинансирования на день возврата займа.

Ни одна законодательная база не ограничивает юридические лица в выдаче беспроцентных ссуд.

Оформление договора денежного займа физическому лицу от ООО

Займы физическим лицам от юр.лиц чаще всего выдаются работникам от их работодателей. Для многих это выгоднее по процентам и срокам. Попросить у организации денежные суммы в долг может любое лицо. Законодательство не устанавливает никаких исключений или запретов в этом вопросе.

В соответствии с Граждански кодексом между физическим и юридическим лицом заключается договор. В нем прописывается сумма, срок, условия (процентный или беспроцентный). Если юридическое лицо будет получать проценты, они должны быть прописаны в договоре, так как они подвергаются налогообложению.

Скачать образец договора беспроцентного займа между учредителем и ООО

Для ООО не рекомендуется выдавать займы большому кругу лиц. Это может быть воспринято как незаконная банковская деятельность.

При оформлении займа составляется двухсторонний договор.

В нем должны быть отражены следующие пункты:

  1. В шапке документа прописывается время и место составления.
  2. Документ должен содержать полное наименование организации, ФИО генерального директора, ФИО физического лица, его адрес, ИНН, данные паспорта.
  3. Раздел права и обязанности должен содержать сумму займа цифрами и прописью.
  4. Сроки договора указываются с момента передачи денег, прописывается срок возврата и возможность продления.
  5. Раздел «особые условия» должен содержать процентную ставку по займу, полную сумму, которую должно вернуть физическое лицо. Способы погашения.
  6. Должны быть прописаны форс-мажорные обстоятельства, при наступлении которых стороны будут освобождены от своих обязательств.
  7. Ответственность прописывается в соответствии с положениями Гражданского кодекса.
  8. В конце договора указываются реквизиты организации и проставляются подписи.

Договор составляется в двух экземплярах, один экземпляр остается у физического лица, второй у организации.

Бухгалтерские проводки

Если займ был выдан без процентов, он не считается вложением финансового плана и не приносит экономической выгоды для организации. Ссуда будет считаться вложением только в том случае, если после ее возврата в организацию поступают дополнительный средства в виде процентов.

Если физическое лицо не является сотрудников организации займ отражается в счете 76. Проводки для работников организации будут выглядеть по-другому. Номер счета будет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

Если организация предоставляет физическому лицу, не работающему у нее, займ под проценты, то применяется счет 58 «Финансовое вложение». Ежемесячно должны быть отображены проценты в бухучете. Если процентный займ выдается работнику, он отражается на счете 73.

Выдача денежных средств в бухгалтерии должна быть зафиксирована платежным поручением на перевод суммы. Если средства выдавались наличным путем, должны быть сохранены кассовые документы. Возврат суммы долга и процентов должны отображаться банковскими выписками.

Налогообложение

Когда определяется налоговая база, учитываются все доходы налогоплательщика. Если ООО выдавало займ физическому лицу под проценты, оно получило прибыль от данной операции. Принимаются во внимание все доходы, которые были получены как в денежной, так и в натуральной форме.

Если займ был выдан беспроцентно, то в данном случае налогоплательщик тоже получает материальную выгоду в качестве экономии на процентах. Фактической датой получения прибыли будет считаться день погашения займа. Таким образом, в тот период, когда заемщик отдает долг, у него появляется доход в виде сэкономленных процентов. Этот доход подлежит обложению НДФЛ.

Материальная выгода, которую лицо получило благодаря экономии на процентах, облагается налогом по ставке 35%. Эта сумма должна быть уплачена в бюджет.

В соответствии с Налоговым кодексом доходы, которые были получены после погашения займа, не учитываются при подсчете налоговой базы налога на прибыль. Организация, которая выдает кредит не считает сумму, выданную физическому лицу, в качестве расхода, а сумма, которая была получена после погашения не будет считаться доходом налогообложения.

Все кредитные операции на территории Российской Федерации освобождаются от налогообложения. Это же касается и процентов. Следовательно, все эти операции не облагаются НДС.

Физическое лицо должно уплачивать налог только в том случае, если ставка по процентам будет ниже 2/3 ставки рефинансирования. Обязательства по удержанию налога возлагается на организацию. Организация должна контролировать каждую оплату со стороны физического лица.

Если физическое лицо получило прибыль за счет сниженных процентов, ее должны рассчитать с НДФЛ и зачислить в бюджет. Если произвести удержание невозможно, то организация должна поставить в известность налоговые органы.

Если в договоре содержится пункт, который предусматривает выплату процентов за пользование денежными средствами, то этот вид дохода должен быть включен в качестве внереализованных доходов. Налоговый кодекс прописывает порядок признания доходных средств при начислении. Доходы, которые по срокам действия захватывают несколько отчетных периодов, доход будет учитываться на конец периода.

Статья 250. Внереализационные доходы

Если деятельность организации постоянно связана с выдачей займов физическим лицам, работает через объявления, то доходы, полученные за счет процентов, будут считаться получение доходов по основному виду деятельности.

Для многих физических лиц получение денежной ссуды от организации – это единственная возможность взять деньги в долг. Благодаря этому граждане могут не только решить свои финансовые проблемы, но и сэкономить на процентах.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Отправить