Понятие и заключение договора процентного займа

share on:
Понятие и заключение договора процентного займа

Оформление займов на сегодняшний день весьма распространенная практика в России, ведь не так просто найти человека, который бы не пользовался заемными средствами для тех или иных целей.

При этом многие знают о том, что при оформлении займов нужно крайне внимательно подходить к процедуре оформления и изучения договоров с различными кредитными организациями или физическими лицами, чтобы минимизировать риски каждой из сторон.

Но при этом далеко не все понимают, как выглядит правильно составленный договор процентного займа, и какая информация в нем должна указываться.

Что это такое

Договор процентного займа на сегодняшний день можно назвать одним из наиболее распространенных форматов соглашений в юридической практике, ведь как физические, так и юридические лица регулярно передают друг другу финансовые средства, включая различное имущество или иностранную валюту, на определенный срок в чужую собственность на условиях составленного документа.

Договор займа средств представляет собой по умолчанию стандартное соглашение даже в том случае, если в процессе его оформления стороны изначально не устанавливали конкретный размер процентов, а также способ их расчета и уплаты со стороны заемщика.

Если в договоре отсутствует указание четкой суммы процентов, то в таком случае он устанавливается в соответствии с установленной в месте проживания или пребывания займодателя ставкой рефинансирования, установленной в момент даты начисления суммы задолженности.

Если в договоре отсутствуют данные о том, в каком порядке должны выплачиваться проценты заемщиком, их нужно перечислять каждый месяц, начиная с момента возврата суммы займа. По умолчанию оформляемый договор займа всегда будет иметь беспроцентный характер, но только в том случае, если в тексте соглашения не присутствует какой-либо другой информации.

Именно по этой причине всем сторонам заключенного соглашения нужно будет в обязательном порядке указать в тексте данного документа оценку имущества, предоставленного в качестве займа, а также процентную ставку и порядок ее уплаты.

Форма договора процентного займа, как и любого другого соглашения, является письменной, и в случае несоблюдения данного правила проведенная сделка будет считаться недействительной, а стороны при появлении конфликтной ситуации теряют возможность ссылаться на какие-либо свидетельские показания для подтверждения условий составленного соглашения. Именно по этой причине, оформляя договор процентного зайка на крупную сумму, нужно в обязательном порядке оформлять письменный документ.

Отдельное внимание стоит уделить тому, что стандартный образец договора процентного займа имеет несколько приложений и различной сопутствующей документации, а именно:

  • график, в соответствии с которым должна быть возвращена основная сумма займа;
  • график, в соответствии с которым заемщик возвращает начисленные проценты;
  • график, в соответствии с которым предоставляется сумма займа;
  • протокол, регулирующий правила согласования конфликтных ситуаций;
  • протокол, регулирующий различные конфликтные ситуации;
  • дополнительный договор.

Участниками процедуры оформления займа могут быть не только юридические, но и физические лица, и единственным исключением, при которым к стороне договора предъявляются определенные требования, является оформление государственного займа. При этом стоит отметить тот факт, что если договор оформляется между юридическими лицами, то в таком случае его нужно будет заполнять в письменной форме, и в случае несоблюдения указанного требования договор будет впоследствии считаться недействительным.

Стороны соглашения

В процессе оформления договора о передаче займа в качестве сторон указываются заемщик и займодатель, которые могут быть как физическими, так и юридическими лицами, в то время как предметом операции всегда являются деньги. Для того, чтобы не ошибиться и правильно указать нужные данные, можно загрузить специализированный бланк на свой компьютер.

Физические лица
  • При оформлении заемных отношений между физическими лицами нужно составлять письменный договор только в том случае, если общая сумма заемных средств составляет более 10 минимальных размеров оплаты труда, установленных для региона проведения сделки. Во всех остальных ситуациях предусматривается и вовсе устное заключение соглашения, а в случае необходимости можно оформить расписку или же какие-либо другие документы, подтверждающие наличие заемных отношений.
  • Основные документы, которые требуются для оформления такой сделки, являются паспорта каждой стороны договора, в то время как расписка используется только для того, чтобы подтвердить сам факт передачи заемного имущества. Помимо указанного документа, в качестве подтверждения передачи данной суммы средств может рассматриваться платежное поручение, которое направляется в банк с целью перевода средств с одного счета на другой или же квитанция, свидетельствующая об отправке нужной суммы.
Юридические лица
  • Между юридическими лицами договора заключаются исключительно в письменной форме, а помимо подписей, в документе также должны присутствовать все необходимые реквизиты каждой стороны и фирменные печати. Оформлением документа должны заниматься представители каждой из компаний, ведущие свою деятельность в соответствии с предоставленной им доверенностью.
  • Компания-займодатель в данном случае должна будет перечислить в государственную казну налог на прибыль, который рассчитывается из процентов, оплаченных заемщиком поверх имеющейся задолженности. В процессе составления бухгалтерской документации эта прибыль будет указываться в числе внереализационных доходов.
  • Точно также требуется оформление письменного соглашения и в том случае, если операция проводится между физическими и юридическими лицами. Со стороны юридического лица в данном случае договор подписывается директором компании или любым другим лицом, у которого есть на это соответствующие полномочия.

Статья 250. Внереализационные доходы

С учредителем В преимущественном большинстве случаев все займы, которые предоставляются предприятию со стороны учредителей, являются беспроцентными и целевыми. Подобные инструменты в основном используются для того, чтобы спасти собственную компанию от банкротства или же каких-то других финансовых сложностей, а к самому договору применяются те правила, которые предусмотрены для оформления взаимоотношений физических и юридических лиц.
С сотрудником предприятия
  • Каждая компания может помогать своим работникам путем оформления в их пользу займов для тех или иных целей, и такие операции оформляются как договор между юридическим и физическим лицом. В преимущественном большинстве случаев подобные операции также осуществляются на беспроцентной основе, в связи с чем физическое лицо должно будет перечислить сумму налога, которая рассчитывается в виде определенного процента от полученной материальной выгоды. Если же за использование средств проценты будут начисляться, в выплате налога пропадает какая-либо необходимость.
  • Оформление займа осуществляется на основании заявления, составленного сотрудником компании, а также его гражданского паспорта. Если заемщик испытывает необходимость в получении крупной суммы средств, то в таком случае руководитель должен принимать решение только после получения согласия на то со стороны учредителей. Также стоит отметить тот факт, что оформлять займы юридические лица могут только в том случае, если у них отсутствует какая-либо задолженность по налоговым выплатам.

Образец договора процентного займа, обеспеченного залогом недвижимого имущества:

Лист 1

Лист 2

Лист 3

Срок действия

Порядок и срок, в который должна быть исполнена ключевая обязанность заемщика по возврату оформленной суммы, устанавливается в соответствии с условиями, прописанными в заключенном договоре.

В основном срок не принято относить к ключевым условиям договора, а действующим законодательством регламентируется только одна ситуация, когда срок возврата нужной суммы может отсутствовать или устанавливается моментом востребования. В такой ситуации заемщику дается один месяц на то, чтобы собрать нужную сумму и вернуть ее займодателю после получения соответствующего уведомления.

Пример составления и образец договора процентного займа

Официальный договор должен оформляться юридическим лицом и в обязательном порядке заверяться личными подписями представителей каждой из сторон. Всего в документе указывается 14 пунктов, некоторые из которых могут оставаться пустыми, в то время как все остальные требуют обязательного заполнения.

Таким образом, в составленном соглашении обязательно должна присутствовать следующая информация:

  • ФИО и реквизиты документов заемщика и займодателя;
  • дата оформления договора;
  • сумма переданных средств;
  • дата, которая устанавливается крайним сроком возврата средств;
  • условия, на которых должны использоваться полученные заемщиком средства;
  • установленная процентная ставка;
  • пеня, которая должна начисляться в случае несвоевременного возврата указанной суммы.

Статья 809. Проценты по договору займа

Указанное соглашение оставляет за займодателем право требовать от уполномоченного заемщика досрочного возвращения предоставленных средств только при наличии некоторых обстоятельств, а именно:

  • получение отказа со стороны заемщика о внесении корректировок в оформленное соглашение;
  • предоставление заемщиком недостоверной информации или поддельной документации;
  • нерациональное использование полученных от займодателя средств;
  • несвоевременная уплата процентов или платежей по основному долгу.

В документе должно говориться о том, что все суммы, которые перечисляются со стороны заемщика, изначально отправляются на выплату штрафа, после чего за счет них гасится начисленная сумма процентов, и только в конечном итоге имеющаяся задолженность. Если же между обеими сторонами возникают конфликтные ситуации, которые им не удается самостоятельно устранить в процессе проведения переговоров, им стоит обращаться в судебные органы.

Скачать образец договора процентного займа между юридическими лицами

Ответственность

Ответственность в договоре займа является односторонней, и если заемщик нарушает установленные условия, то в таком на него возлагаются обязанности по выплате дополнительных процентов за неисполнение взятого на себя денежного обязательства.

Как форма ответственности, так и сумма процентов будут рассчитываться на сумму первоначального займа, не учитывая рассчитанные проценты за использование предоставленного капитала, если заключенное соглашение не включает в себя какие-то другие условия.

Если в соответствии с заключенным договором между физическими лицами предусматривается возврат заемных средств равными частями, то в таком случае в случае просрочки займодатель получает право на то, чтобы требовать досрочного возвращения полной суммы задолженности вместе с рассчитанными процентами.

Расчет НДФЛ

Налог на доходы физических лиц по договору займа начисляется только в том случае, если компания или физическое лицо получает какую-либо прибыль и может ей распоряжаться. Под прибылью в данном случае подразумевается получение любой экономической выгоды, включая получение доходы в виде процентов от займа.

В том случае, если компания предоставляет физическому лицу беспроцентный займ, последнее получает экономическую выгоду в виде экономии на тех процентах, которые стандартно оплачиваются за кредиты обычными гражданами.

Именно по этой причине в соответствии с действующим налоговым законодательством данная экономия представляет собой прямой доход и с нее должен выплачиваться НДФЛ. Сумма налога в таком случае будет начисляться только если процентная ставка по договору имеет значение менее 2/3 установленной ставки рефинансирования.

Нужно ли дополнительное соглашение

В преимущественном большинстве случаев заемщики, у которых нет возможности своевременно внести оплату по имеющейся задолженности, стараются всячески скрываться от кредиторов и придумывать всевозможные истории, оправдывающие их действия. На самом же деле сегодня уже существует масса способов того, как решить имеющиеся трудности, и в случае возникновения каких-либо сложностей, связанных с невозможностью своевременного внесения оплаты по оформленному займу, можно оформить дополнительное соглашение.

В преимущественном большинстве случаев современные кредитные компании не стараются препятствовать благим намерениям со стороны своих заемщиков и всячески идут навстречу, создавая дополнительные договора на приемлемых условиях.

Само по себе такое соглашение представляет собой официальный документ, оформление которого осуществляется исключительно в письменном виде. Документ нужно подписать каждой из сторон по взаимному согласию, и дополнительное соглашение в данном случае обеспечивает полное или частичное изменение условий основного договора.

Образец дополнительного соглашения
Образец дополнительного соглашения

Составление такого документа является целесообразным в следующих случаях:

  • если оформляется займ на сумму, превышающую изначально оговоренный размер займа (к примеру, если увеличилась стоимость бытовой техники);
  • при отсутствии возможности своевременного внесения платежа по имеющейся задолженности по каким-либо уважительным причинам, причем от заемщика в этой ситуации может потребоваться документ, который подтвердит наличие такой причины;
  • при наличии возможности внести корректировки в процентную ставку и других ситуациях.

Дополнительный договор может затрагивать любые пункты уже оформленного соглашения, причем составлять его можно как на какое-то конкретное условие, то есть, к примеру, оформить договор с целью продления первоначально установленного срока займа, так и на целый ряд условий.

В частности, к примеру, дополнительное соглашение может одновременно продлевать установленные сроки займа, увеличивать процентную ставку и сокращать сумму предоставленного долга.

Помимо этого, дополнительное соглашение может оформляться по отношению к любым другим видам договора вне зависимости от того, речь идет о целевой или беспроцентной задолженности. Формат дополнительного договора устанавливается действующим законодательством, и данный документ имеет четкую форму, которую нужно соблюдать в процессе его заполнения. Любые расхождения с предусмотренной формой в конечном итоге могут привести к тому, что документ будет недействительным.

Отправить