Как заполнить форму 2-НДФЛ

share on:
Как заполнить форму 2-НДФЛ

В многие принятые акты каждый год вносятся многочисленные поправки и изменения, призванные улучшить законодательную базу. Не обошли они стороной налоговые выплаты и доходы.

Появилась более совершенная форма 2-НДФЛ 2018 года, которую следует грамотно заполнить и представить в отведенные сроки. Внесены некоторые дополнения и новшества, их придется учитывать во время заполнения этого документа.

В первую очередь, это коснется работодателей, заключивших контракты гражданского характера. Представленная информация показывает довольно четкую картину выплаты налогов и предоставления льгот за каждый конкретный месяц.

Стандартный бланк изменился не очень значительно, но требует предварительной подготовки. Желательно заранее найти все кодовые обозначения, указанные в статистической литературе и классификаторах. Имея их под рукой, удастся довольно быстро заполнить бумагу и не допустить досадных ошибок.

Зачем нужна

Главная задача внесенных дополнений в этот официальный бланк довольно проста. Удается наиболее полно представить важную информацию о каждом сотруднике.

В разделах указывают:

  • сведения о работнике, куда входит фамилия и полные инициалы, реквизиты паспорта, адрес пребывания или регистрации;
  • документ заполняется и на иностранцев, так как они могут быть квалифицированными специалистами, беженцами или работать по патентной системе;
  • присутствуют данные о самом работодателе и инспекции, занимающейся начислением налогов и отсылкой уведомлений, связанных с различными льготами;
  • указывается ставка, на сегодняшний день она составляет 13 процентов;
  • определяются средства, потраченные на социальные и имущественные, стандартные и инвестиционные выплаты;
  • можно узнать о всех заработках и налогах, даже если речь идет об ошибках, сделанных сотрудниками налоговой службы.

Для получения документа достаточно обратиться к бухгалтеру. Отводится 3 дня для подготовки бумаги, заверенной печатью и подписью руководителя.

Правила

Нельзя забывать и о других правилах, действующих в настоящий момент.

Основные обязанности возложены на работодателя:

  • электронный отчет теперь может включать до 25 человек, вместо прежних десяти (это не помешает подготовить соответствующее количество справок на бумаге);
  • срок перечисления теперь перешел на другой день после выплаты;
  • налоги перечисляют до конца месяца, а не сразу, если это отпускные или пособия, касающиеся нетрудоспособности;
  • когда дело связано с кредитами, то срок получения выгодных процентов отодвигается на последний день месяца;
  • подарки и доходы, полученные в натуральной форме или во время проведения акций, не облагаются налогами (только надо поставить признак 2, чтобы сдать документ к первому марту, а не февраля).

Неправильное оформление грозит штрафами от 200 до 500 рублей, особенно если путаница произошла с суммами от заработков и налогов. Лучше своевременно внести изменения, пока не истекло последнее число для представления формы.

Бланк формы 2-НДФЛ
Бланк формы 2-НДФЛ

Заполнение формы 2-НДФЛ за 4 квартал

Представленный образец заполнения новой формы справки 2-НДФЛ поможет избежать ненужных помарок и переписывания:

Заголовок Вписан в стандартный бланк
за__год Указывается конкретный срок (период)
Присвоенный номер необходим для отчетности и вписывается уполномоченным представителем.
от Точное число с указанием месяца и года прописывается арабскими цифрами.

После внесения корректировок или для аннулирования пишут присвоенный номер, но проставляется новая дата.

Признак Проставление цифры 1 или 2 зависит от 2 и 5 статьи налогового кодекса. Единица касается справок, сданных к первому апрелю. Двойка потребуется для документа, представленного к первому марту этого года. Если отчет с 2 был сдан, то не поздно сдать до апреля еще один, указав 1. При путанице с цифрами инспекторы могут подумать, что произошло запоздание или данные вообще не были сданы.
Номер корректировки/ИФНС
  • Для первичного экземпляра следует проставить два нуля (00). Когда вносятся корректировки, то добавляет еще одно число (01 или 02 и так далее).
  • Неверно указанные сведения или несколько справок на одного работника приведут к аннулированию и следует вписать 99. Обращаться с запросом в инспекцию больше не понадобится, это одно из новшеств этого документа.
  • Код включает четыре цифры налогового органа, из которых первые две указывают регион.
Первый раздел Предназначен для данных об налоговом агенте.
Код по ОКТМО
  • Код муниципии или одного из филиалов можно найти в выпуске классификатора. Для этого оставлено 11 знаков, но заполнять их все необязательно, указывается только код и пустые строчки. Выбирается то отделение, где удается получать доход.
  • Индивидуальные предприниматели и люди, имеющие частную практику, будут предоставлять справку по месту своего проживания. Исключение делают для тех, кто использует патент или вмененку.
Телефон Вписывается свой стационарный или мобильный телефон
ИНН Проставляется номер свой идентификации, который можно узнать на официальном сервисе.
КПП Этот код присутствует в выданном документе в своей инспекции или в одном из подразделений, особенно если речь идет об организации и компании.
Налоговый агент В этой графе нужно написать наименование организации, указанное в учредительных документах. Физическое лицо пишет свои полные инициалы (Ф.И.О.).
Второй раздел Расскажет о человеке, подготовившем справку.
ИНН в РФ Граждане страны ставят полученный номер идентификации.
ИНН в стране гражданства Иностранцы могут указать свой номер, выданный на родине или не предоставлять подобную информацию.
Ф.И.О. Фамилию и инициалы указывают без сокращений. Не надо забывать ставить дефис при двойной фамилии. Точное написание соответствует паспортным данным. Допускается отсутствие отчества.
Статус налогоплательщика Чтобы выяснить статус используют 6 цифр:

  • единица предназначена для резидентов;
  • двойка говорит о нерезиденте;
  • тройка свидетельствует, что это высококвалифицированный специалист, но нерезидент страны;
  • четверка отведена для тех, кто участвует в программе переселения;
  • пятерку вписывают иностранцы, ставшие беженцами или временно проживающие в стране;
  • шесть отводится иностранцам из безвизовых стран, работающих по патенту.
Дата рождения Ставится число, порядковый номер месяца и год, только не римскими цифрами.
Гражданство Узнать присужденное кодовое обозначение страны можно в специальном классификаторе. Вписывается код того государства, где было выдано удостоверение.
Код документа Эти цифры тоже есть находят в интернете или официальном приложении. Для нашей страны он 21.
Серия и номер Их нужно переписать из выданного удостоверения.
Адрес Необходимо написать свой адрес по месту проживания, регистрации или последнего пребывания, что особенно актуально для иностранцев. Сюда входит район и город, улица и дом, корпус и т.д.
Почтовый индекс Он непосредственно связан с квартирой или домом, где живет человек.
Код субъекта
  • его придется вновь поискать в статистической литературе или интернете;
  • для указания дома используют числа и буквы, разделительный знак.
Третий раздел Расскажет о полученных доходах. Рядом с заголовком ставят налоговую ставку. Для физических лиц она составляет 13 процентов.
Месяц Месяца располагаются в хронологическом порядке и указывается тот из них, который связан с доходами.
Код дохода Выбирается нужное стандартное число.
Сумма дохода Указывают цифру, связанную со всеми заработками.
Код вычета Эти цифры предназначены только для тех доходов, для которых они предусмотрены
Сумма выплаты Следует понимать, что указанное число не должно превышать весь свой доход. Их не стоит путать с другими выплатами, которые встречаются в четвертом разделе, иначе будет сделан неправильный расчет.
Четвертый раздел Типы выплат подразделяет на социальный и стандартный, имущественный и инвестиционный вариант.
Код и сумма вычета Кодированное значение находится во втором приложении. Исходя из него будет определена сумма.
Уведомления В расположенной ниже строке присутствует число и присвоенный номер, а также кодовое число своей инспекции. Если прислано несколько уведомлений, то заполняется соответствующее количество строк.
Пятая рубрика Затрагивает налоговые и доходные средства.
Общая сумма дохода Для признака 1 важно сделать суммирование, без основных выплат. Для 2 нужно написать цифру, не связанную с удержанием налогов.
Налоговая база Прописывают число, идентичное цифре полученных заработков и доходов.
Начисленный налог Чтобы узнать установленный налог, производят умножение на процент выплачиваемой ставки.
Авансовые платежи Выплаченные авансом платежи помогут снизить налоговое бремя.
Удержания Обозначаются средства, удержанные с заработка работника.
Перечисления В графе прописывается уже сделанные выплаты.
Излишние налоги Перечисляют переплаты, неверно начисленные высокие налоги.
Не удержанные средства Здесь надо указать цифры, которые не удержаны за определенный период, хотя и начислены
Уведомление Призвано подтвердить законность получения льгот, связанных с авансовыми платежами. Должны присутствовать реквизиты инспекции.
Номер и дата В конце обязательно прописывают выданный номер и число заполнения справки.
Документ для подтверждения полномочий Справку подготавливает как налоговый агент, так уполномоченный представитель. Необходимо написать его полную фамилию, имя и отчество, наименования документа, подтверждающего полномочия и поставить личную подпись.
Образец заполнения формы 2-НДФЛ
Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Налогообложение доходов

Взимаемый налог считается неплохим источником пополнения бюджета и не намного уступает средствам, полученным от прибыли организаций или НДС:

  • доходы расписаны на каждый месяц, вне зависимости от денежной или натуральной формы и месторасположения предприятий (для нерезидентов учитывают только источники получения, находящиеся в стране);
  • должны быть включены проценты и дивиденды, гонорары и зарплаты, средства от реализации и использования имущества, а также аренды;
  • учитываются льготные выплаты, в среднем составляющие от 300 до 3000 рублей (на расходы, связанные с обучением и лечением, отводится до 24 тысяч);
  • уменьшить налоговое бремя поможет приобретение, строительство дома и квартиры или их продажа (все варьируется в пределах от 125 тысяч до одного миллиона);
  • в доходную часть не включают пособия, стипендии, пенсии, единоразовые выплаты, алименты, средства от грантов и премий;
  • при заключении трудового и правового договора проставляется кодовое значение 2000 и 2010 соответственно;
  • указывается выплата отпускных (2012), больничных (2300) или другие вычеты (4800).

Расчеты ведутся только в рублях и копейках. В зависимости от проставленного признака некоторые пункты могут не заполняться.

Инструкция по заполнению формы 2-НДФЛ

Изменения в 2018 году

Изменения позволили добавить несколько важных пунктов, которые отсутствовали в старом образце:

  • Благодаря номеру корректировки удастся узнать, сколько раз переделывалась справка. В первом случае достаточно проставить два нуля, а затем добавлять по единице (01, 02 и т.д.).
  • Прибавилось количество кодов. Они коснулись как резидентов, так иностранцев, работающих и живущих в стране. Для каждой категории добавили свой статус, всего их шесть.
  • Без труда можно определить последнее местонахождение налогоплательщика (ОКТМО) и самой инспекции в каждом городе и регионе.
  • Добавилась строчка четырех типов выплат (появились инвестиционные) с указанием точных сумм.
  • Будут упомянуты пришедшие уведомления, где указано число, номер и кодовое значение учреждения, которое его выдало.
  • Иностранцы, работающие по патенту, вправе отчитаться за выплаченные авансы. При временном убежище указывают 19, а не 18. Для жителей Крыма и Севастополя предусмотрена кодировка 91 и 92.

Заполняется нужное количество страниц, если одной не хватило. Верхний заголовок должен быть повторен и обязательно присутствует строка налогового агента.

Где могут требовать бланк

Кроме исчерпывающей информации новая форма используется и для других целей:

  • она востребована при приеме на новую работу (если ее автоматически не выдали при увольнении, то нужно сделать заявку и не позднее трех дней получить документ);
  • справка пригодится льготникам, особенно для прохождения лечения или обучения в платном вузе;
  • станет гораздо проще получить нужную сумму в кредит (особенно при оформлении ипотеки);
  • подробная форма поможет оформить пенсию или усыновить ребенка (она может прилагаться к заявлению во время решения судебных споров, связанных с увольнением и алиментами);
  • при оформлении визы также могут затребовать новый образец документа.

Следует тщательно подготовиться к его заполнению, стараясь правильно вписать сведения в поля и разделы.

Возможные ошибки

Бланк не должен содержать следы исправлений и поэтому его придется заполнять снова.

Типичные проблемы таковы:

  • отсутствует подпись уполномоченного, она сделана не синей ручкой или закрыта печатью (чаще всего это вина сотрудника бухгалтерии, занимающего заполнением);
  • число находится не на том месте (нужно с начала проставить день, затем месяц и год, использовать только арабские цифры);
  • печать переместилась с нижнего левого угла в правый или стоит вообще в другом месте (для нее определена специальная отметка);
  • кодированные значения указаны неправильно или перепутаны местами (особенно это касается выплат);
  • не заполнены все графы, использованы сокращения, что категорически запрещено;
  • неправильно указан первый или второй признак, что повлияет на числа рассмотрения.

Новая форма предоставляет реальную картину доходов и заработков за один год, но помесячно. На один месяц сдвинулись сроки, когда ее нужно сдавать.

Отправить